DICTAMEN

COLEGIO NACIONAL DE EDUCACION PROFESIONAL TECNICA DEL ESTADO DE TLAXCALA



Identificación de los elementos d auditoria

Nicanora Beatriz Polo Fuentes


Auditoria de ¨Daimon S.A de C.V¨




 Consultoría en Auditoria y Contabilidad Aubacus
(Nayeli Itzel Haro Meléndez
Víctor Hugo Sánchez Pérez)

401 Contaduría




Exposición de Partida

La entidad a auditar será ¨Daimon¨, una empresa registradacomo Sociedad Anónima de Capital Variable.
Su misión ¨Mantener los altos estándares de la cadena internacional de pizzas a domicilio y brindar esa experiencia de un buen producto con excelente servicio a clientes ¨
En cuanto a visión, esta entidad se propone ¨Ser la cadena número uno en reparto de pizzas a domicilio con el mejor sabor de Italia en México¨

Sus Políticas tienen como objetivogarantizar el escrito cumplimiento de su visión y comprometiéndose a satisfacer a plenitud los requerimientos y expectativas de los clientes, la calidad en la pizzería la manifiestan mediante el constante impulso y practica de una cultura de calidad basada en los siguientes principios:
-Espíritu De Servicio Como Valor Cultural Maestro
-Amabilidad En El Servicio
-Compromiso Con Las Normas De CalidadAsumiendo Responsablemente Las Funciones Que Demanden Cumplir Un Servicio De Calidad
-Identificación Como Sentido De Relación Y Pertenencia Con La Empresa
-Brindar Siempre Una Sonrisa Amiga








Índice Alfanumérico
A caja y Bancos
B cuentas por cobrar
C Inventarios
D Transportes
U Activo fijo
W Cargos diferidos y otros
AA Documentos por pagar
BB Cuentaspor pagar
EE Impuestos por pagar
HH Pasivo a largo plazo
LL Reservas de pasivo
RR Créditos diferidos
SS Capital y reservas
10 ventas
20 Costos de ventas
30 Gastos generales
40 Gastos y productos financieros
50 Otros gastos y productos






Cuestionario de control interno

Observaciones
1.-Algunas preguntas no concuerdan con las respuestas, ya que en las preguntas 13, 14,15, 17 y 18 dicen todo lo contrario a la respuesta de la pregunta 16 del cuestionario de control interno de la empresa de giro mercantil denominada “Daimon” S.A. de C.V.

2.-En la pregunta 19 del cuestionario de control interno afirma que si obtendrán contratación de deuda pública con previa autorización de las autoridades correspondientes, mientras que, en la pregunta 21 niega que puedanconsiderar tal petición.

3.-En la pregunta 27 del cuestionario de control interno niega lo afirmado en las preguntas 13, 15 y 18

4.-En la pregunta 29 del cuestionario de control interno afirma lo que se ha negado en la pregunta 17 del cuestionario de control interno

5.-En la pregunta 38 del cuestionario de control interno en el área de comunicación niega la facilidad de comunicación entre empleados y elmunicipio, mientras tanto que, en la pregunta 39 del cuestionario de control interno afirma que la comunicación es medida para su mejor eficacia lo cual no se ve que este en ejecución esa afirmación y en la pregunta 40 del cuestionario de control interno afirma que la comunicación es constante entre el personal para realizar con mayor eficiencia y transparencia la aplicación y el ejercicio delos recursos, mientras que en la pregunta 38 niega estos hechos





Índice de papeles de trabajo que se auditarán
En la auditoría realizada se revisarán los estados financieros de la entidad Daimon S.A de C.V, comprobando que todos sus gastos sean deducibles.
Analizándolos en el siguiente orden:
Catálogo de Cuentas
Inventario Inicial
Balance inicial
Esquemas de Mayor
Libro Diario
Libro MayorPólizas
Balanza de Comprobación
Estado de Resultados
Balance General



Índice de marcas de auditoria
Consultoría en Auditoria y Contabilidad Aubacus
Cliente: Pizzería ¨Daimon S.A de C.V¨
Marca
Significado
¥
Confrontado con Libros
©
Confrontado Correcto
^
Sumas Verificadas
§
Conciliado








Dictamen de Consultoría de Auditoria y contabilidad Yelvi

1. Hemos efectuado una auditoría al Balance...