Dictamenes de auditoria

COLEGIO NACIONAL HUMBERTO FIERRO

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EXAMEN ESPECIAL A LAS CUENTAS: DISPONIBILIDADES, INVERSIONES EN BIENES DE LARGA DURACIÓN E INGRESOS POR AUTOGESTIÒN DEL COLEGIO NACIONAL HUMBERTO FIERRO. PERÌODO COMPRENDIDO ENTRE EL 01 de enero de 2001 Y el 31 de octubre de 2006.

CONTRALORÌA GENERAL DEL ESTADO

NUEVA LOJA ECUADOR

RELACIÒN DE SIGLAS Y ABREVIATURAS

CTA Cuenta
CTECorriente
DR8DPS Delegación regional 8 Delegación provincial sucumbios
DR. Doctor
(E) Encargado
IVA Impuesto al valor agregado
No Número
NCI Normas de control interno
NTCG Normas técnicas de contabilidad generalmente aceptadas
R.O Registro oficial
SRI Servicios de rentas internas
USD Origen de Moneda

ÌNDICE

DESCRIPCIÓN PÁGINASCarátula 01
Abreviaturas 02
Indice 03
Carta de presentación 04
CAPÍTULO UNO
Información introductoria 06
Motivo del examen 06
Objetivo del examen 06
Alcance del examen 06
Base legal 06
Estructura orgánica 07
Objetivos de la entidad 07Monto de recursos examinados 08
Servidores relacionados 08-09
CAPÌTULO DOS
Resultado del examen 08
Sistema de archivo deficiente 08
Deposito inoportunos de las recaudaciones 10
Existencias de consumo interno 11
Falta de identificación en los bienes de larga duración 11
Sistema contable12
Sistema de presupuesto 13-14
Disponibilidades 15
Pago de IVA no recuperados 15-16
Inversiones en bienes de larga duración 17
Movimiento financiero disponibilidades 19
Movimiento financiero inversión en bienes de
larga duración 20
ANEXOS
Anexo uno: Servidoresrelacionados 21
Anexo dos: Bienes en mal estado 22

Nueva Loja, 15 de Noviembre de 2006

Señores

RECTOR Y MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO

DEL COLEGIO NACIONAL HUMBERTO FIERRO
Presente.

De mi consideración:

Hemos efectuado el examen especial a las cuentas: Disponibilidades, Inversiones en Bienes de Larga Duración e Ingresos por Autogestión del Colegio Nacional HumbertoFierro, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2001 y el 31 de octubre de 2006.

Nuestro examen se efectuó de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de Auditoria Gubernamentalmente emitidas por la Contraloría General del Estado. Estas normas requieren que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable de que la información y la documentación examinada no contienenexposiciones erróneas de carácter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales corresponden, se hayan ejecutado de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, políticas y demás normas aplicables.

Debido a la naturaleza especial de nuestro examen, los resultados se encuentran expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones que constan en elpresente informe.

De conformidad con lo dispuesto en el artículo 92 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, las recomendaciones deberán ser aplicadas de manera inmediata y con el carácter de obligatorio.

Atentamente,

DIOS, PATRIA Y LIBERTAD

Dr. Mario Iñiguez Flores
Director de la Regional 8

CAPÌTULO I

INFORMACIÒN INTRODUCTORIA

Motivo del examen

El examenespecial practicado al Colegio Nacional Humberto Fierro, se efectuó con cargo al Plan Anual de Control del año 2006 de la Delegación Provincial de la Contraloría General del Estado en Sucumbíos y en cumplimiento a la Orden de Trabajo No 1900-DR8DPS de 14 de noviembre de 2006, suscrita por el Delegado Provincial (e).

Objetivos del examen

- Establecer la propiedad, veracidad y legalidad de...