Dinero y Herencia

DINERO Y HERENCIA
En un mundo volátil y cambiante, donde lo que ayer se creía como seguro hoy es motivo de
duda, la única certeza que tenemos, desde el día en que nacemos, es que nos vamos a morir. Y así y
todo, cuando de dinero se trata, la muerte de una persona (aún cuando se encuentre transitando la
tercera edad) suele destapar la improvisación que la gran mayoría elige conciente oinconcientemente y que será luego motivo de conflictos profundos entre los herederos.
Esta situación, que muchas veces deriva en rupturas familiares, peleas de por vida y
resentimientos profundos, se debe a múltiples razones, pero la más importante es que son pocos los
que se atreven a hablar de la muerte propia o de la otra persona de manera honesta, franca y directa.
Para abordar con más detalleeste tema sobre el cual existe muy poca literatura (tal es el tabú al que
nos enfrentamos), comenzaremos separando las instancias en tres partes.
PRIMER PROBLEMA: DE ESO NO SE HABLA
Una situación habitual: los padres se encuentran transitando su sexta década y ya son
abuelos. Son dueños de la casa en la que viven, un departamento en la costa, un auto, una cuenta en
el exterior con unaindemnización cobrada que se preserva como ahorro y un par de cocheras
compradas como inversión. Tienen tres hijos con los cuales nunca han hablado seriamente del tema
de la muerte y la herencia.
¿A quién le correspondería romper el hielo? Los padres/abuelos no lo hacen porque sienten
que con ello "llamarían a la muerte", porque no quieren que sus hijos se preocupen al pensar que
tienen algunaenfermedad y por ello el planteo, o simplemente porque se sienten jóvenes aún y ven
la muerte como algo lejano.
Por su parte, los hijos (por más que lo hablaron entre ellos en algunas oportunidades) se
llaman a silencio porque no quieren que sus padres piensen que les están "contando las costillas",
porque sienten que sus progenitores deberían ser quienes encaren el tema o porque directamente no
seaniman. A veces son todas estas razones juntas.
Cuestión: nadie habla de ello, los padres se mueren 15 años más tarde, y los hijos afrontan
gastos cuantiosos que se podrían haber evitado (veremos más adelante cómo) al tener que pagar los
costos de la sucesión, tasa de justicia, inscripción y demás. Los ahorros que sus padres tenían en
EE.UU. son grabados con alicuota que va del 30% al 50% enconcepto de tax witholding (tal es el
impuesto a la herencia que se paga en ese país para ciudadanos no americanos), dinero que queda en
las arcas del fisco norteamericano. Como si fuese poco, surgen peleas porque la madre habló en
privado con uno de los hijos y le dijo que le correspondería quedarse con más herencia que los otros
porque en vida lo habían ayudado menos, pero no existe ningunaprueba de ello.
La primera solución a este problema es hablar del tema de manera abierta, reconociendo que
nadie es inmortal y planificando el aspecto legal y sucesorio a fin de evitar gastos innecesarios.
La segunda solución (que es mejor que la primera) es no solo hablar sino dejar asentado de
manera escrita cuáles son los bienes, ahorros, y demás pertenencias con las cuales se cuenta y siexiste algún deseo de reparto especial entre los herederos que no sea en partes equitativas. Esto se
puede hacer mediante un acta ante escribano o de manera más informal, pero con todas las partes
involucradas presentes y con dos testigos de confianza de la familia.

SEGUNDO PROBLEMA: AHORA QUE LO HABLAMOS, ¿QUÉ NOS CONVIENE
HACER?
Una vez que se decide hablar del tema entre los integrantesde la familia, viene el siguiente
paso referido a cuál es la estructura legal más beneficiosa para todas las partes. En caso de no hacer
nada y luego, ante el deceso de los padres, tener que encarar la sucesión, los costos relacionados
más importantes son: 10% del VIR (Valor Inmobiliario de Referencia) para el abogado que la lleve
adelante, 1,5% de tasa de justicia (sobre la valuación...