diploma3 parte

C. OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS
a. Arrendamiento Financiero
¿Qué es?
Es un contrato en el que una Institución denominada arrendadora se obliga a adquirir algún bien y concede su uso al arrendatario, quien debe pagar una contraprestación.
Características
         Es regulado por la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito. (LGOAAC).
         Al vencimiento delcontrato, debe elegirse entre alguna de estas tres opciones:
o   La compra de los bienes arrendados a un precio menor al de su adquisición.
o   A continuar con el uso temporal pagando una renta inferior a la pactada.
o   Participar con el arrendador en el precio de la venta de los bienes a un tercero.
Ventajas
         Permite al arrendatario utilizar el bien, sin que sea de su propiedad,lo cual evita que efectúe gastos en la compra de activos.
         Facilita la negociación con los proveedores pues le permite al arrendatario obtener precio de contado respecto del bien que necesita.
         Evita al arrendatario pagar enganches, adelantos y otros cargos.
         Fiscalmente los intereses son deducibles.
         Debido a que el arrendamiento garantiza un pago fijo, sefacilita al usuario una planeación financiera más efectiva.
         Minimiza los riesgos de obsolescencia.
b. Factoraje Financiero
¿Qué es?
Es una alternativa que permite disponer anticipadamente de las cuentas por cobrar. Mediante el contrato de factoraje, la empresa de factoraje financiero pacta con el cliente en adquirir derechos de crédito que éste tenga a su favor por un preciodeterminado, en moneda nacional o extranjera, independientemente de la fecha y la forma en que se pague.
Partes del Factoraje
         Factorado: cliente de la empresa de factoraje que tiene a su favor derechos de crédito.
         Factorante o empresa de factoraje: es la institución que adquiere los derechos de crédito del cliente.
         Deudor: persona o empresa que tiene una deuda con elcliente.
Existen dos modalidades:
Factoraje puro o sin recurso, en donde el factorado no queda obligado a responder por el pago de los derechos de crédito transmitidos a la empresa de factoraje.
Factoraje con recurso, en el que el factorado queda obligado solidariamente con el deudor, a responder del pago puntual y oportuno de los derechos de crédito transmitidos al factorante.
¿Qué es elmandato de cobranza o cobranza delegada?
Es una modalidad de la operación de factoraje por medio de la cual, el cedente o cliente será quien efectúe el cobro de los documentos cedidos, teniendo la obligación de entregar a la empresa el cobro efectuado.
¿Qué es el aforo?
La empresa de factoraje descontará del valor de los documentos cedidos, las cantidades que correspondan por servicio de cobranza ylas que consideren que cubren el riesgo que implica la operación.

Ejemplo:
1) La empresa X vende un pedido de su producto y como forma de pago recibe un pagaré que es exigible hasta el próximo año.

2) Sin embargo, la empresa X necesita dinero para continuar con sus operaciones. Por lo que acude con una empresa de factoraje financiero y cede el pagaré que tiene a su favor a cambio de unacantidad en efectivo menor a la del pagaré.

3) En la fecha de vencimiento del documento, el factorante exige el pago del pagaré al deudor. (Cuando se otorgue un mandato de cobranza o cobranza delegada el factorante exige el pago al factorado). .
c. Banca Electrónica
¿Qué es?
Son servicios que las Instituciones prestan a susclientes a través de medios electrónicos, como lo son: Cajeros Automáticos, Terminales Punto de Venta, Internet, Teléfonos móviles, etc.
Las operaciones que el usuario podrá realizar dependerán del medio electrónico utilizado, por ejemplo, en el caso del Cajero Automático: consultas, retiro de efectivo, cambio de su Número de Identificación Personal (NIP), etc.
Existen varias modalidades:...