direccion financiera


CASO PRÁCTICO NÚMERO 34
Se corrige el jueves 6 y el lunes 10 de febrero
Me llamo Isabelina Pérez. Nací en 1965. Soy abogada en ejercicio. Estoy casada con Carlos Vega (1963) y tenemos dos hijasde 6 meses (nació el 1 de junio de 2012) y 5 años (nació el 1 de enero de 2007). Te remito estas líneas porque me gustaría que me hicieses la declaración de IRPF. Te paso los datos económicos deldespacho. Te recuerdo que me encuentro en estimación directa simplificada y que el despacho es una sociedad civil que tengo al 50% con Ambrosio del Pez. Los datos que te doy son los relativos a lasociedad.
INGRESOS
Ingresos por servicios ordinarios: 500.000 euros más IVA. De esta cantidad, la mitad ha ido con retención del 21%.
Subvención de renta: 40.000 euros
GASTOS
Papelería: 4.000 euros másIVA
Publicidad: 3.000 euros más IVA
Mutualidad de la Abogacía: 110 euros al mes
Dictámenes de otros profesionales: 25.000 euros más IVA. Retuvimos el 21%.
Alquiler del despacho: 60.000 euros másIVA. Hemos retenido el 21%
Alquiler de ordenadores: 1.000 euros más IVA
Luz y teléfono: 4.000 euros más IVA
IBI del despacho: 3.000 euros
Compra de fotocopiadora el 1 de noviembre: 5.000 euros másIVA
Reparaciones varias: 5.000 euros más IVA
Almuerzo diario de Ambrosio y mío: 5.000 euros más IVA
Asistencia a unas Jornadas Jurídicas dirigidas por el excelentísimo maestro D. Carlos Vizcaíno:3.000 euros más IVA. Incluye viaje, estancia, manutención... todo.
Además yo he facturado algunos servicios a mi nombre, no a nombre de la sociedad. En total suma un ingreso de 18.000 euros por unlado y 25.000 euros por otro. Repito: estas facturas no están a nombre de la sociedad civil sino a mi nombre.
Ah, quiero que sepas que durante el ejercicio he realizado 4 pagos fraccionados (modelo130). En el primero ingresé 1.000 euros, en el segundo, 1.200 euros, en el tercero, 1.300 euros, y en el cuarto 1.400 euros.
Como te decía, mi hija pequeña nació en junio. Por este motivo he estado de...