DIRECTIVA DE CAJA CHICA

DIRECTIVA Nº – 2015 – MDS

DIRECTIVA PARA EL MANEJO, OTORGAMIENTO, CONTROL Y RENDICIÓN DEL FONDO PARA CAJA CHICA

1. OBJETIVO
La presente directiva, tiene por objetivo establecer los procedimientos y aspectos técnico normativos relacionados con la apertura, manejo, utilización, rendición y liquidación del FONDO PARA CAJA CHICA dela Municipalidad Distrital de Secclla.

2. FINALIDADRacionalizar la administración del dinero en efectivo y optimizar la oportuna atención de los gastos menudos y de rápida cancelación y que por sus características no pueden ser debidamente programados para efectos de su pago mediante cheque.
Precisar las responsabilidades del personal que interviene en la gestión y ejecución de estos fondos.

3. ALCANCE:
La presente Directiva son de observancia yaplicación obligatoria por los funcionarios y servidores de todas las dependencias que integran la MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SECCLLA, cuando en el ejercicio de sus funciones autoricen y/o ejecuten fondos de caja chica en el ejercicio de responsable de la administración, custodia y control.

Las normas contenidas en la presente directiva son de cumplimiento obligatorio, bajo responsabilidad, por losfuncionarios y servidores públicos, independientemente de su régimen laboral o contractual con la Municipalidad Distrital de Secclla.

La presente directiva no es limitativa en cuanto al cumplimiento de las normas establecidas por el sistema Nacional de Tesorería solo precisa o detalle según el caso, aquellos aspectos que son de mayor interés y atención en la Municipalidad Distrital deSecclla, en consecuencia las autoridades o funcionarios responsables, antes de ejecutar alguna acción que concierne a la utilización de fondos de caja chica no explicitada en esta directiva, bajo responsabilidad previamente deben revisar las normas que se mencionan en la base legal de la misma y/o efectuar las consultas a los órganos competentes de la Municipalidad Distrital de Secclla.

4. BASELEGAL
Constitución Política del Perú.
Ley N° 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Publico, y modificatorias.
Ley n° 28693 Ley de Sistema Nacional de Tesorería, y Modificatorias.
Ley 28411 Ley general del Sistema Nacional de presupuesto, y modificatorias.
Ley N° 30281 Ley de Presupuesto del Sector Publico para el año fiscal del 2015.
Decreto Legislativo N° 276, ley de Basede carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Publico.
Decreto legislativo N° 1057, régimen Especial de Contrataciones Administrativas de Servicio y Modificatorias.
Decreto Supremo N° 005-90-PCM, reglamento de la Ley de Bases de la carrera Administrativa.
Decreto Supremo N° 075-2008-PCM, reglamento decreto Legislativo N° 1057 y su modificatoria
Decreto Ley N° 25632 – Ley marco decomprobantes de pago y sus normas modificatorias y complementarias.
Resolución de Superintendencia N° 007-99/SUNAT, Reglamento de Comprobantes de pago, ampliatorias y modificatorias.
Directiva de Tesorería N° 001-2007-EF/77.15 aprobado con R.D. N° 002 – 2007 –EF/77.15, sus normas modificatorias y complementarias.
Resolución Directoral N° 026-80-ef/77.15, que aprueba las Normas Generales del Sistema deTesorería – NGT – 06: uso del fondo para caja chica y NGT – 07: “Reposición Oportuna de fondo para pagos en Efectivo y del Fondo para Caja Chica.
Resolución de contraloría N° 320- 2006-CG, que aprueba Normas de Control Interno para las Entidades Públicas.
Ley N° 27972 - Ley Orgánica de Municipalidades.
Ley N° 27444 - Ley del Procedimiento Administrativo General.

5. DISPOSICIONES GENERALES
5.1.DEFINICIÓN DE LA CAJA CHICA
La caja chica, es un fondo en efectivo constituido con recursos públicos por las Fuentes de Financiamiento de Recursos Ordinarios y Recursos Directamente Recaudados para atender únicamente gastos menores que demanden su cancelación inmediata o que por sus finalidad y características, no pueden ser debidamente programados en su adquisición.

5.2. MEDIDAS PREVENTIVAS...