Discrepancia Fiscal

LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
Se abroga la Ley del IDE. Las obligaciones y los derechos derivados de la ley abrogada nacidos durante su vigencia deberán cumplirse. Las institucionesdel sistema financiero deberán entregar a los contribuyentes las constancias que acrediten el entero o en su caso del importe no recaudado del impuesto a los depósitos en efectivo correspondientes almes de diciembre 2013 o a más tardar el 10 de enero 2014 y al ejercicio fiscal 2013 a más tardar el 15 de febrero de 2014.
A más tardar el 15 de febrero de 2014, las instituciones del sistemafinanciero deberán proporcionar al SAT la información relativa al importe del impuesto recaudado conforme a la ley del IDE que se abroga y del pendiente de recaudar por falta de fondos en las cuentas de loscontribuyentes o por omisión de la institución de que se trate, en los términos establecidos por el citado órgano desconcentrado mediante reglas de carácter general. Si de la información que sepresente el 15 de febrero existe un saldo pendiente por recaudar, las autoridades notificaran al contribuyente dicha circunstancia y en su caso el crédito fiscal. El IDE pagado que no se haya acreditadopodrá acreditarse, compensarse o solicitar la devolución.
OBLIGACIONES DE LAS INSTITUCIONES DE CREDITO
Se establece la posibilidad de que el SAT solicite directamente a las entidades financieras ysociedades cooperativas de ahorro y préstamo información sobre las cuantas, depósitos servicios, fideicomisos, créditos o préstamos otorgados a personas físicas y morales o cualquier tipo de operacionesque realicen con sus clientes, generándose así la obtención de la información necesaria para fines fiscales (en este caso no opera el secreto bancario).
Se establece a las entidades la obligación deobtener el nombre, denominación o razón social, nacionalidad, residencia, fecha y lugar de nacimiento, domicilio, clave de RFC o número de identificación fiscal tratándose de extranjeros y CURP....