Diseño de control interno

INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN
UNIDAD SANTO TOMÁS

FORMATOS PARA EL TRAMITE DE REGISTRO DE LA SOCIEDAD

CONTABILIDAD V
(CONTROL INTERNO)

DECORACIONES FLOREXPORT S.A. DE C.V.

TRABAJO COMPLEMENTARIO PARA LA CALIFICACIÓN DEL SEGUNDO EXAMEN DEPARTAMENTAL

PRESENTAN:
Canizal Galán Paola Areli
García Ramírez Lesli Moramay
Manriquez AcostaEvelyn
Martínez Bernal Ricardo Ivan

PROFESOR: C.P. LINO CEJA FERNÁNDEZ

México, D.F., 30 de octubre de 2009.

PRACTICA DE CONTABILIDAD V
CONTENIDO DEL TRABAJO
DISEÑO DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE Y DE INFORMACIÓN FINANCIERA

1. ÍNDICE
2. NOMBRE Y ACTIVIDAD DE LA EMPRESA CON MISIÓN Y VISIÓN
3. ORGANIGRAMA GENERAL DE LA EMPRESA
4. CICLOS DE TRANSACCIONES (LOS QUECORRESPONDAN)

5. OBJETIVOS GENERALES DE LA EMPRESA Y PARTICULARES DE CADA ÁREA Y DE CADA MANUAL

6. MANUALES
1. MANUAL DE ORGANIZACIÓN POR CADA ÁREA
 ORGANIGRAMA
 PUESTOS Y NIVELES JERÁRQUICOS
 FUNCIONES Y ACTIVIDADES CONFORME AL ORGANIGRAMA
 RESPONSABILIDADES DEL PUESTO
 AUTORIDAD DEL RESPONSABLE DEL PUESTO

2. MANUAL DE POLÍTICAS
 POLÍTICAS DE OPERACIÓN
 POLÍTICAS DE AUTORIZACIÓN POLÍTICAS DE VERIFICACIÓN Y EVALUACIÓN
 POLÍTICAS DE SALVAGUARDA FÍSICA

3. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS POR CADA ÁREA
 PROCEDIMIENTO QUE SIGUE LA OPERACIÓN O ACTIVIDAD DESDE SU INICIO HASTA SU CONCLUSIÓN.
 DIAGRAMA DE FLUJO DE CADA OPERACIÓN O ACTIVIDAD.
 FORMATOS QUE SE UTILIZAN PARA DAR CUMPLIMIENTO AL PROCEDIMIENTO SEÑALADO.

7. CATÁLOGO DE CUENTAS Y GUÍA CONTABILIZADORA.

8. 30(TREINTA) OPERACIONES COMPLETAS REGISTRADAS COMPLETAMENTE CONSIDERANDO EL CATALOGO DE CUENTAS RESPECTIVO

9. ESTADOS FINANCIEROS, FORMULADOS CON CANTIDADES Y UTILIZANDO TODAS LAS CUENTAS DEL CATÁLOGO.
a. ESTADO DE RESULTADOS
b. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
c. ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTAS (CUANDO PROCEDA)

10. ANEXOS
a. CATÁLOGO DE PRODUCTOS O PROCESOS, SEGÚN EL CASO
b.FOTOGRAFÍAS
c. DIBUJOS
d. ESQUEMAS
e. ETC.

11. PRESENTACIÓN:
a. CARATULA SEGÚN MUESTRA
b. TRABAJO DESARROLLADO CON TIPO DE LETRA: ARIAL
c. BIBLIOGRAFÍA O FUENTES DE INFORMACIÓN
d. ENTREGAR ADEMÁS DE IMPRESO EL RESPALDO EN CD.
e. CUIDAR ORTOGRAFÍA EN EL DESARROLLO DEL TRABAJO.



MISIÓN

Somos una compañía líder y original en producción y diseño para Cosechar y comercializar flores deóptima presentación, para que nuestros clientes olviden las preocupaciones causadas por decorar y coordinar su evento, ofreciendo un servicio de calidad y conteniendo un valor agregado que exceda las expectativas de nuestros clientes nacionales e internacionales.”

VISIÓN

“Ser la compañía líder y original en producción y diseño para la Cosecha y Comercialización de flores mexicanasparticipando en todas las plazas y mercados con potencial agrícola en el país y el extranjero., proporcionando así los mas bellos arreglos florales, decorando al gusto y deseo del presupuesto de nuestros clientes.”

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA



CICLOS DE TRANSACCIONES

TESORERIA

El Departamento de Tesorería y Caja se encarga de instrumentar y operar las políticas, normas, sistemas yprocedimientos de control necesarios para salvaguardar los recursos financieros de la entidad, promoviendo la eficiencia y eficacia del control de gestión, y atendiendo con oportunidad y competencia las solicitudes de pago de los diferentes compromisos contraidos por la entidad de acuerdo a lo establecido en la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal y su Reglamento, cuidando que ladocumentación que soporta los egresos cumpla con los requisitos de carácter fiscal y de control interno.

Complementa las politicas generales de ventas y cuentas por cobrar.

1.- GENERALES
Todos los ingresos que se capten en las unidades por cualquier concepto, deberan empaparse con fichas de ingreso oficiales de la institución
Debe efectuarse corte de caja diariamente
Deberan emitirse...