diseño e implementacion de control interno
BIBLIOTECA EDUARDO COTE LAMUS
RESUMEN TESIS DE GRADO
AUTOR (ES):
NOMBRE (S):
NOMBRE (S):
LEIDY ESMERALDA
LISBETH KARINA
APELLIDOS: NIÑO GUERRERO
APELLIDOS: CHACON
FACULTAD:
CIENCIAS EMPRESARIALES
PLAN DE ESTUDIOS:
CONTADURÍA PÚBLICA
DIRECTOR:
NOMBRE (S):
YAIR ROLANDO
APELLIDOS: CASADIEGO DUQUE
TITULO DE LA TESIS:DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA DE CONTROL
INTERNO PARA LA PARTE ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA DISDISEL
RESUMEN:
Se realizó un diagnóstico claro a través de las encuestas y entrevistas que sirvieron de
punto de referencia para la realización de este proyecto, con el cual se diseñó el
esquema de la organización, la clasificación de las actividades, su estructura
administrativa, unorganigrama, manual de funciones y procedimientos estableciendo
responsabilidades de todas y cada una de las personas que intervienen en las
operaciones. Igualmente, se definieron políticas claras que permiten el buen
funcionamiento del sistema de control interno. Por ultimo, se hizo la respectiva
evaluación proponiendo correctivos de acuerdo al sistema de control interno que se
implantó.Palabras clave: diseño, implementación, sistema, administrativa, DISDISEL.
CARACTERÍSTICAS:
PAGINAS: 174
PLANOS:
ILUSTRACIONES:
CD-ROM: 1
DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA
LA PARTE ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA DISDISEL
LEIDY ESMERALDA NIÑO GUERRERO
LISBETH KARINA CHACON
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALESPLAN DE ESTUDIOS DE CONTADURÍA PÚBLICA
SAN JOSÉ DE CÚCUTA
2013
DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA
LA PARTE ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA DISDISEL
LEIDY ESMERALDA NIÑO GUERRERO
LISBETH KARINA CHACON
Trabajo de grado presentado como requisito para optar al titulo de
Contador Público
Director
YAIR ROLANDO CASADIEGO DUQUE
Contador Público
UNIVERSIDADFRANCISCO DE PAULA SANTANDER
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
PLAN DE ESTUDIOS DE CONTADURÍA PÚBLICA
SAN JOSÉ DE CÚCUTA
2013
4
CONTENIDO
pág.
INTRODUCCIÓN
13
1. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO
15
1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
15
1.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA
16
1.3 JUSTIFICACIÓN
16
1.4 OBJETIVOS
17
1.5 ALCANCES Y LIMITACIONES
17
2. REFERENTESTEÓRICOS
19
2.1 ANTECEDENTES
19
2.2 MARCO TEÓRICO
21
2.2.1 Teorías generales
21
2.2.2 Teorías específicas
24
2.3 MARCO LEGAL
25
3. METODOLOGÍA
27
3.1 TIPO DE ESTUDIO
27
3.2 POBLACIÓN
27
3.3 MUESTRA
28
3.4 TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN DE DATOS
29
4. ORGANIZACIÓN DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO
30
5
4.1 DIAGNÓSTICO EINTERPRETACIÓN DEL RESULTADO DE LAS
ENCUESTAS APLICADAS EN DISDISEL
30
4.2 RESULTADO E INTERPRETACIÓN DE LAS ENCUESTAS
30
5. DISEÑO ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA DISDISEL
32
5.1 OPERACIONALIZACION DE LOS ELEMENTOS DEL SISTEMA DE
CONTROL
32
5.2 DEFINICIÓN DE PUESTOS
34
5.3 DETERMINACIÓN DE DEPARTAMENTOS
34
5.4 DEFINICIÓN DE JERARQUÍAS, DE LAS UNIDADES DE MANDO Y SUASIGNACIÓN DE RESPONSABILIDADES Y AUTORIDAD
35
5.5 ESTABLECIMIENTO Y CUMPLIMIENTOS DE POLÍTICAS Y
PROCEDIMIENTOS
35
5.6 ASIGNACIÓN CLARA DE RESPONSABILIDADES
35
5.7 DISEÑO DE LA PLANTA DE CARGOS
35
5.8 UNIDAD U OFICINA DE COORDINACIÓN DE CONTROL INTERNO
36
5.9 COMITÉ DE COORDINACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
36
5.10 AMBIENTE DE CONTROL INTERNO
36
5.11DEFINICIÓN Y ALCANCES DEL CONTROL
38
5.12 VALORACIÓN DE COSTOS AMBIENTALES
46
6. ESTRUCTURA ORGÁNICA DE LA EMPRESA DISDISEL
47
6.1 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL PROPUESTO
48
7. MANUAL DE FUNCIONES
49
7.1 MANUAL DE FUNCIONES
49
7.2 MANUAL DE FUNCIONES Y ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA
PROPUESTA
52
6
7.3 MANUAL DE FUNCIONES PROPUESTO
52
8. MANUAL DE...
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