Diversos

Lima, 20 de agosto de 1997
Resolución S.B.S.
N º572-97
El Superintendente de Banca y Seguros

CONSIDERANDO:
Que, con fecha 06 de diciembre de 1996, se promulgó la nueva Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº 26702, en adelante Ley General, vigente a partir del 10 diciembre del mismo año;
Que, el artículo 222ºde la citada Ley General, establece que en la evaluación de las operaciones que integran la cartera crediticia deberá tenerse presente los flujos de caja del deudor, sus ingresos y capacidad de servicio de la deuda, situación financiera, patrimonio neto, proyectos futuros y otros factores relevantes para determinar la capacidad del servicio y pago de la deuda; señalando expresamente que elcriterio básico es la capacidad de pago del deudor y que las garantías son subsidiarias;
Que, asimismo, el numeral 4 del artículo 132º de la indicada Ley General establece como uno de los medios para atenuar los riesgos del ahorrista, la constitución de provisiones genéricas y específicas; disponiendo el artículo 133º que éstas se constituyen sin deducir garantías que, a su vez, deben considerarse,entre otros factores, en la clasificación del deudor del crédito;
Que resulta necesario que este Organismo establezca los criterios que deberán aplicar las empresas del sistema financiero para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones;
Que una de las finalidades de las normas contenidas en la nueva Ley General es que las empresas del sistema financiero adopten, enmateria de provisiones y de solvencia patrimonial, regulaciones prudenciales que permitan reducir los riesgos inherentes a las operaciones propias de estas empresas;
Que es conveniente fijar la obligación de constituir provisiones genéricas por los créditos normales, respecto de los cuales, la experiencia indica que llevan implícitos un nivel de riesgo de incumplimiento; y provisiones específicas, poraquellos créditos que evidencian un nivel de riesgo superior al normal;
Que estando a lo opinado por las Superintendencias Adjuntas de Banca, Asesoría Jurídica y las Oficinas de Normatividad y Estudios Económicos y Estadística;
En uso de las atribuciones conferidas en los numerales 7 y 9 del artículo 349º, en el numeral 1 del artículo 354º y de acuerdo a lo dispuesto en el numeral 4 delartículo 132º de la Ley General;
RESUELVE:
Artículo Único.- Aprobar el Reglamento adjunto que será de aplicación para las empresas del sistema financiero sujetas a riesgo crediticio para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones.
Regístrese, comuníquese y publíquese.
Martín Naranjo Landerer
Superintendente de Banca y Seguros

ÍNDICE
CAPITULO l
CONCEPTOS Y PRINCIPIOSPARA LA EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR
1. TIPOS DE CRÉDITOS
1.1 Créditos Comerciales
1.2 Créditos a las Micro Empresas (MES)
1.3 Créditos de Consumo
1.4 Créditos Hipotecarios para Vivienda
2. PRINCIPIOS GENERALES DE LA EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR
2.1 Evaluación del Deudor para el Otorgamiento del Crédito
2.2 Clasificación del Deudorpara Fines Prudenciales
CAPITULO II
CATEGORÍAS DE CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR DE LA CARTERA DE CRÉDITOS
1. CATEGORÍAS DE CLASIFICACIÓN
2. CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR DE LA CARTERA DE CRÉDITOS COMERCIALES
2.1 Categoría Normal
2.2 Categoría con Problemas Potenciales
2.3 Categoría Deficiente
2.4 Categoría Dudoso
2.5 Categoría Pérdida
3. CLASIFICACIÓN DELDEUDOR CONSIDERADO COMO MES Y DEL DEUDOR DE LA CARTERA DE CRÉDITOS DE CONSUMO.
3.1 Categoría Normal
3.2 Categoría con Problemas Potenciales
3.3 Categoría Deficiente
3.4 Categoría Dudoso
3.5 Categoría Pérdida
4. CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR DE LA CARTERA DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA
4.1 Categoría Normal
4.2 Categoría con Problemas...