doctor
Páginas: 6 (1364 palabras)
Publicado: 28 de octubre de 2013
Luthor Corporation México SA de CV
Estudio y Evaluación del Control Interno
Cuentas por Cobrar
Auditoria al 31 de Diciembre 2012
CUSTOMER SERVICE (Bugs Bunny):
Los clientes se ponen en contacto con un representante de ventas (del corporativo) hacen la negociación y se firman los contratos de ventas, donde se estipulan los precios fijados para dichas ventas (estos se encuentran en elcorporativo ya que los clientes son autorizados por ellos), en caso de alguna captura errónea del precio, la consecuencia sería el rechazo de las facturas por parte del cliente. Para los clientes nacionales se guarda una copia de los acuerdos comerciales en el área de costumer service.
Ventas informa a Bugs Bunny) (customer service) sobre los contratos firmados con los diferentes clientes, paralos proyectos nuevos se realizan juntas semanales en las cuales se determinan cuales son los nuevos productos se van a empezar a surtir, se realizan prototipos, pilotos, después se validan pequeñas piezas por parte del cliente, antes de que se inicie la producción se realiza una validación total y por último se empieza a realizar la producción del nuevo artículo.
Existen dos tipos de órdenesde ventas, cerradas y abiertas:
Las cerradas son aquellas en las cuales solo se van a fabricar piezas piloto, y para aquellas que lleven características especiales (cuando quieren por ejemplo que a una misma pieza se le integre un nuevo componente), también se utilizan las ordenes cerradas para las que son refacciones (el cliente pide 500 piezas en vez de 20,000, para la producción en serie).Las órdenes de compra abierta son aquellas en las cuales ya se realizaron las pruebas pilotos y el cliente pide las piezas como producción en serie.
Una vez que se reciben las órdenes de compra por parte del cliente, Bugs Bunny se encarga de vaciar y verificar la información contenida en las órdenes de compra de los clientes en el sistema para que se genere la orden de venta de la compañía.C1 Cuando se crea una orden de venta abierta después se reciben pedidos por parte del cliente y dichos pedidos son asignados al número de orden de venta antes creada en el sistema.
En el pedido (ó la orden de compra) que envía el cliente viene estipulado el día en el cual se debe de embarcar el producto que están solicitando, algunos clientes envían por mail la calendarización de cuando se vaa embarcar su mercancía, con esta información Bugs Bunny verifica y va alimentando el sistema en donde aparecen los días de embarque, además realiza un pre-shipper por cada cliente, el cual es enviado vía e-mail , a los involucrados del área para que vayan controlando que pedidos se tienen que ir cubriendo C2 el cual es enviado a los involucrados en el ciclo vía e-mail.
En estedepartamento es en el cual se realizan las negociaciones de entregas y soporte al cliente.
EMBARQUES (Elmer):
El encargado de embarques prepara el producto que será enviado generando un “delivery note” en el Sistema Oracle, el cual debe coincidir con la planeación de ventas (y el preshipper). Ordena el producto de acuerdo a las especificaciones y calidad revisa que el producto cumpla con lasespecificaciones necesarias para su embarque.C3
Luthor Corporation México SA de CV
Estudio y Evaluación del Control Interno
Cuentas por Cobrar
Auditoria al 31 de Diciembre 2012
El encargado de embarques al recibir autorización de calidad, entrega 1 copia del “delivery note” a vigilancia quien cuenta nuevamente el producto. 1 copia se anexa al producto, 1 copia a contabilidad, yel encargado de embarques se queda con una copia más.
El encargado de embarcar realiza una inspección sobre la mercancía que se va a enviar y la compara contra las órdenes de venta precargadas por el área de customer service, una vez que la mercancía embarcada y la registrada en la orden de venta coinciden realiza un posteo en el sistema y se le da salida a la mercancía, después de esto el...
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Auditoria al 31 de Diciembre 2012
CUSTOMER SERVICE (Bugs Bunny):
Los clientes se ponen en contacto con un representante de ventas (del corporativo) hacen la negociación y se firman los contratos de ventas, donde se estipulan los precios fijados para dichas ventas (estos se encuentran en elcorporativo ya que los clientes son autorizados por ellos), en caso de alguna captura errónea del precio, la consecuencia sería el rechazo de las facturas por parte del cliente. Para los clientes nacionales se guarda una copia de los acuerdos comerciales en el área de costumer service.
Ventas informa a Bugs Bunny) (customer service) sobre los contratos firmados con los diferentes clientes, paralos proyectos nuevos se realizan juntas semanales en las cuales se determinan cuales son los nuevos productos se van a empezar a surtir, se realizan prototipos, pilotos, después se validan pequeñas piezas por parte del cliente, antes de que se inicie la producción se realiza una validación total y por último se empieza a realizar la producción del nuevo artículo.
Existen dos tipos de órdenesde ventas, cerradas y abiertas:
Las cerradas son aquellas en las cuales solo se van a fabricar piezas piloto, y para aquellas que lleven características especiales (cuando quieren por ejemplo que a una misma pieza se le integre un nuevo componente), también se utilizan las ordenes cerradas para las que son refacciones (el cliente pide 500 piezas en vez de 20,000, para la producción en serie).Las órdenes de compra abierta son aquellas en las cuales ya se realizaron las pruebas pilotos y el cliente pide las piezas como producción en serie.
Una vez que se reciben las órdenes de compra por parte del cliente, Bugs Bunny se encarga de vaciar y verificar la información contenida en las órdenes de compra de los clientes en el sistema para que se genere la orden de venta de la compañía.C1 Cuando se crea una orden de venta abierta después se reciben pedidos por parte del cliente y dichos pedidos son asignados al número de orden de venta antes creada en el sistema.
En el pedido (ó la orden de compra) que envía el cliente viene estipulado el día en el cual se debe de embarcar el producto que están solicitando, algunos clientes envían por mail la calendarización de cuando se vaa embarcar su mercancía, con esta información Bugs Bunny verifica y va alimentando el sistema en donde aparecen los días de embarque, además realiza un pre-shipper por cada cliente, el cual es enviado vía e-mail , a los involucrados del área para que vayan controlando que pedidos se tienen que ir cubriendo C2 el cual es enviado a los involucrados en el ciclo vía e-mail.
En estedepartamento es en el cual se realizan las negociaciones de entregas y soporte al cliente.
EMBARQUES (Elmer):
El encargado de embarques prepara el producto que será enviado generando un “delivery note” en el Sistema Oracle, el cual debe coincidir con la planeación de ventas (y el preshipper). Ordena el producto de acuerdo a las especificaciones y calidad revisa que el producto cumpla con lasespecificaciones necesarias para su embarque.C3
Luthor Corporation México SA de CV
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Auditoria al 31 de Diciembre 2012
El encargado de embarques al recibir autorización de calidad, entrega 1 copia del “delivery note” a vigilancia quien cuenta nuevamente el producto. 1 copia se anexa al producto, 1 copia a contabilidad, yel encargado de embarques se queda con una copia más.
El encargado de embarcar realiza una inspección sobre la mercancía que se va a enviar y la compara contra las órdenes de venta precargadas por el área de customer service, una vez que la mercancía embarcada y la registrada en la orden de venta coinciden realiza un posteo en el sistema y se le da salida a la mercancía, después de esto el...
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