Doctor

________, 25 de enero de 2011


INFORME PRELIMINAR DE AUDITORIA

Asunto: Auditoria Administrativa – Financiera, Ejercicio Fiscal 2010 practicada al Instituto Universitario de Tecnología _________.


I. Origen de la Actuación.
De acuerdo a lineamientos girados, por la Dirección de la Oficina de Auditoria Interna del Ministerio del Poder Popular para la Educación Universitaria(MPPEU), mediante oficios-credenciales:________, a nombre de ________ de fecha ________.

II. Datos del Ente Auditado.
El Instituto Universitario de Tecnología _________ fue creado mediante el Decreto Presidencial ________ de fecha ________, publicado en la Gaceta Oficial N° ________, de fecha ________ .
Para el ejercicio fiscal 2010, la Comisión de Modernización y Transformación del IUT________ se encontraba integrada por los ciudadanos: ________, titular de la cédula de identidad N° ________, quien ejercía las funciones de ________; ________, titular de la cédula de identidad N° ________, quien ejercía las funciones de ________ y________, titular la cédula de identidad N° ________, quien ejercía las funciones de ________; Comisión designada mediante Resolución N° ________, en fecha________ publicada en la Gaceta Oficial N° ________, de fecha ________.

III. Métodos, Procedimientos y Técnicas.
La Auditoria se cumplió de acuerdo a las disposiciones legales y sublegales vigentes en materia de control fiscal, en consecuencia se realizaron procedimientos como: obtención de recaudos, aplicación de cuestionarios para evaluar el control interno, recopilación y análisis dela normativa que regula a la dependencia auditada.

IV Alcance.
El presente informe ha sido preparado en base a la Auditoría practicada a la gestión administrativa y financiera durante los ejercicios fiscales 2009 y 2010.
En los períodos examinados se revisaron los sistemas de Control Interno, políticas de la Institución y desempeño de tareas.

V. Objetivo General
Propósito o finalidadde la actuación; expresa lo que se espera determinar de manera general, se refiere al que queremos conseguir, es el norte de la actuación. Incluye todo el campo que se desea describir, analizar o evaluar, pero si entra en los detalles de los aspectos medibles que configuran cada componente del estudio planteado.

VI. Objetivos Específicos
Parten del objetivo general y lo desagregan en términosmás operativos, definen con mayor precisión el área problema formulada en el objetivo general e incluyen específicamente las variables y aspectos o indicadores sobre los cuales se necesita emitir opinión.
Se debe evitar que su formulación pueda entenderse como actividad o acción. En ambos casos deben expresarse comenzando con el verbo en infinitivo; ejemplo:
•        Determinar la legalidad ysinceridad de las operaciones realizadas por…
•        Comprobar que las operaciones asentadas se correspondan con la realidad.
•        Indagar acerca de la veracidad de los hechos denunciados.

VII. Últimas Auditorías Realizadas.
La última Auditoría realizada corresponde a la Administrativa-Financiera practicada por la Dirección de Auditoría Interna del Ministerio del Poder Popular para laEducación Universitaria en septiembre de 2010, correspondiente al ejercicio fiscal 2009.


VIII. Desarrollo.
Evaluación del Control Interno al Instituto Universitario de Tecnología ________.
Como parte de la evaluación del Control Interno al Instituto Universitario de Tecnología ________; la Comisión de Auditaría del Ministerio del Poder Popular para la Educación Universitaria, utilizó unCuestionario de Evaluación del Sistema de Control Interno en las distinta Divisiones y Departamento que conforman el IUT ________, desprendiéndose las siguientes observaciones:

• Se observó que el IUT ________, no cuenta con un Manual de Organización ni con Manuales de Normas y Procedimientos. No obstante, lo establecido en el Artículo 37 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la...