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Sistema de Control de Gestion y Presupuestos por Resultados La Experiencia Chilena

Sistema de Control de Gestión y Presupuestos por Resultados La Experiencia Chilena

División de Control de Gestión Santiago, Septiembre 2005

División de Control de Gestión

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* El presente documento corresponde a la cuarta versión de la serie iniciada en el año 2001 con el objeto de sistematizarla experiencia Chilena en la aplicación de instrumentos de Control de Gestión en la Dirección de Presupuestos del Ministerio de Hacienda. Deseo agradecer el valioso aporte de los profesionales de la División de Control de Gestión, especialmente a María Teresa Hamuy, Luna Israel y Heidi Berner. Además deseo agradecer los comentarios de Mario Marcel, Director de la Institución. **

Economista,Jefa de la División de Control de Gestión de la Dirección de Presupuestos del Ministerio del Hacienda.

“Sistema de Control de Gestión y Presupuestos por Resultados: la Experiencia Chilena” © 2005 Dirección de Presupuestos. Ministerio de Hacienda Registro de Propiedad Intelectual N° 150.447 I.S.B.N: 956-8123-10-5 Todos los derechos reservados Octubre 2005 Diseño Diagramación e ImpresiónEditora e Imprenta Maval Ltda. www.mavalchile.cl Santiago de Chile La versión electrónica de este documento se encuentra disponible en la página web de la Dirección de Presupuestos www.dipres.cl

Sistema de Control de Gestión y Presupuestos por Resultados* La Experiencia Chilena
Marcela Guzmán S.**

División de Control de Gestión Santiago, Septiembre 2005

Sistema de Control de Gestión yPresupuestos por Resultados: La Experiencia Chilena

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Indice

INDICE
I. INTRODUCCIÓN ...................................................................... 13 II. INDICADORES DE DESEMPEÑO ................................................... 19
1. 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.3 1.3.1 1.3.2 1.4 1.5 1.6 2. 2.1 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.2.1 2.2.2.2 2.3 2.4 2.4.1 2.4.2 2.5 2.5.1 2.5.22.5.2.1 2.5.2.2 2.5.3 3. 3.1 3.2 3.3 PUESTA EN MARCHA Y DESARROLLO DE LOS INDICADORES DE DESEMPEÑO .....................19 OBJETIVOS Y REQUISITOS .....................................................................19 ÁMBITOS Y DIMENSIONES DE LOS INDICADORES. ELEMENTOS METODOLÓGICOS .................20 ÁMBITOS DE CONTROL........................................................................20DIMENSIONES O FOCOS DEL DESEMPEÑO ......................................................21 COMBINACIONES ENTRE ÁMBITOS DE CONTROL Y DIMENSIONES DEL DESEMPEÑO ...............22 CONSIDERACIONES METODOLÓGICAS PARA LA ELABORACIÓN DE INDICADORES ...................23 PRESENTACIÓN DE INDICADORES EN EL PRESUPUESTO ..........................................24 MARCO INSTITUCIONAL, ACTORES INVOLUCRADOS YFUNCIONES ...............................26 MARCO INSTITUCIONAL .......................................................................26 ACTORES Y FUNCIONES .......................................................................26 SEGUIMIENTO .................................................................................26 INTEGRACIÓN AL CICLO PRESUPUESTARIO.....................................................27 DISEÑO OPERATIVO...........................................................................29 BALANCE DE LA EXPERIENCIA. PRINCIPALES AVANCES Y APRENDIZAJES ........................30 SISTEMATICIDAD DE LA EXPERIENCIA ...........................................................30 EFECTIVIDAD .................................................................................31FORMULACIÓN 2001-2006 .................................................................31 RESULTADOS ..................................................................................33 PERÍODO 2001-2004.......................................................................33 INDICADORES AÑO 2004 .....................................................................34 DESARROLLO INSTITUCIONAL...