Documento de planificacion de auditoria financiera - quillacollo
DOCUMENTO DE PLANIFICACIÓN DE
AUDITORIA FINANCIERA
Al 31 de diciembre de 2011
COCHABAMBA - BOLIVIA
HONORABLE ALCALDIA MUNICIPAL DE QUILLACOLLO
DOCUMENTO DE PLANIFICACION DE
AUDITORIA FINANCIERA – AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
C O N T E N I D O
I. TERMINOS DE REFERENCIA
II. ANTECEDENTES Y OPERACIONESDE LA ALCALDIA Y ANALISIS DE RIESGOS INHERENTES Y DE AREAS CRÍTICAS
III. USO DE ESPECIALISTAS
IV. BASES CONTABLES DE PREPARACION DE ESTADOS FINANCIEROS
V. AMBIENTE DEL SISTEMA DE INFORMACION
VI. ENFOQUE DE AUDITORIA ESPERADO
VII. CONSIDERACIONES SOBRE MATERIALIDAD
VIII. ADMINISTRACION DEL TRABAJO
IX. PROGRAMAS DE TRABAJO
ANEXOS:
PL- 2 Enfoque de auditoría
PL- 3 Planilla dedecisiones para componentes
PL- 4 Planilla de decisiones unidades operativas (no utilizado)
PL- 7 Presupuesto de tiempo
HONORABLE ALCALDIA MUNICIPAL DE QUILLACOLLO
DOCUMENTO DE PLANIFICACION DE
AUDITORIA FINANCIERA - AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
I. TERMINOS DE REFERENCIA
1. Naturaleza y objetivos del examen
En cumplimiento a contrato suscrito realizaremos laauditoría de financiera de la Alcaldía de Quillacollo, por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2.011
2. Informes a emitir
Como resultado de la auditoría mencionada, se emitirán los siguientes informes:
. Informe del Auditor Independiente con opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011.. Informe sobre aspectos administrativos contables (carta de control interno).
3. Normas, principios y disposiciones a aplicarse
a) Aplicables al ejercicio de la Auditoría y preparación de Estados Financieros:
- Normas de Auditoría Gubernamental (N.A.G.)
- Normas Internacionales de Auditoría (N.I.A.).
- Normas delConsejo Técnico Nacional de Auditoría y Contabilidad del Colegio de Auditores de Bolivia. (NCTNAC)
- Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada, aprobadas mediante Resolución Suprema Nº 227121 del 31 de enero de 2007.
- Normas Básicas de Control Interno emitidas por la Contraloría General de la República.
- Normas Internacionales deContabilidad para el Sector Público (N.I.C.S.P.)
- Otras disposiciones é instructivos contables.
b) Especificas de la institución
- Ley Nº 1178 de Administración y Control Gubernamentales
- Ley N° 1654 de Descentralización Administrativa
- Ley N° 2042 de Administración Presupuestaria
- Normas Básicasdel Sistema de Administración de Bienes y Servicios.
- Normas Básicas del Sistema de Tesorería
- Normas Básicas del Sistema de Crédito Público
- Normas Básicas de los Sistemas Nacionales de Planificación e Inversión Pública.
- Normas Básicas de los Sistemas de Administración y ControlGubernamentales
- Otras disposiciones aplicables
4. Fecha de informes y principales actividades
|ACTIVIDADES |FECHAS |
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|Programación del trabajo|2 al 6 de febrero de 2012 |
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|Evaluación del control interno. |9 al 27 de febrero de 2012 |
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