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LA PLANIFICACION DE LA FISCALIZACION

CONTENIDO

1.- INTRODUCCION

2.- CONCEPTO DE FISCALIZACIÓN ADUANERA

3.- PRINCIPIOS BASICOS DE LA FISCALIZACION ADUANERA

4.- OBJETIVOS ESTRATEGICOS DE LA FISCALIZACIÓN

5.- MARCO LEGAL

6.- PROCESO DE PLANIFICACION DE LA FISCALIZACION
Etapa 1 –Identificación de los factores, reglas y perfiles de riesgo, como criterios para determinar el alcance de los entes a fiscalizar: sectores, operadores económicos aduaneros, mercancías, regimenes aduaneros, auxiliares aduaneros, etc.

Etapa 2 – Selección de los sujetos-objetivos potenciales a fiscalizar, atendiendo a los criterios de riesgo predeterminados.

Etapa 3 – Determinación del tamaño de la poblaciónobjetivo a fiscalizar, conforme a escala de calificaciones establecida de niveles de riesgo.

Etapa 4 – Plan anual de fiscalizaciones.

Etapa 5 -Procedimientos de las fiscalizaciones y seguimiento.

7.- Recomendaciones en el proceso de fiscalización

8.- Retroalimentación y Control de Gestión

9.- De los informes o reportes de fiscalización

INTRODUCCION

Objetivo esencial de todaadministración aduanera moderna es facilitar el comercio internacional, manteniendo los debidos controles, sobre la evasión fiscal, el comercio ilícito y la seguridad general de un país.
Dentro de este contexto, la función de fiscalización aduanera y en especial el control a posteriori, es cada vez más importante. Representa la efectiva medida del debido cumplimiento de la legislación aduanera,los acuerdos y normas que regulan el tráfico de mercancías, de parte de las personas o empresas involucradas en el comercio internacional.
Las limitaciones materiales y de recursos humanos a disposición de las aduanas para controlar individualmente a todos y cada uno de los usuarios del servicio aduanero, constituye un desafío para determinar a quiénes fiscalizar, cómo emplear los recursosdisponibles y qué métodos de auditoria utilizar, que..

LA PLANIFICACION DE LA FISCALIZACION

CONTENIDO

1.- INTRODUCCION

2.- CONCEPTO DE FISCALIZACIÓN ADUANERA

3.- PRINCIPIOS BASICOS DE LA FISCALIZACION ADUANERA

4.- OBJETIVOS ESTRATEGICOS DE LA FISCALIZACIÓN

5.- MARCO LEGAL

6.- PROCESO DE PLANIFICACION DE LA FISCALIZACION
Etapa 1 – Identificación de los factores, reglas y perfilesde riesgo, como criterios para determinar el alcance de los entes a fiscalizar: sectores, operadores económicos aduaneros, mercancías, regimenes aduaneros, auxiliares aduaneros, etc.

Etapa 2 – Selección de los sujetos-objetivos potenciales a fiscalizar, atendiendo a los criterios de riesgo predeterminados.

Etapa 3 – Determinación del tamaño de la población objetivo a fiscalizar, conforme aescala de calificaciones establecida de niveles de riesgo.

Etapa 4 – Plan anual de fiscalizaciones.

Etapa 5 -Procedimientos de las fiscalizaciones y seguimiento.

7.- Recomendaciones en el proceso de fiscalización

8.- Retroalimentación y Control de Gestión

9.- De los informes o reportes de fiscalización

INTRODUCCION

Objetivo esencial de toda administración aduanera moderna esfacilitar el comercio internacional, manteniendo los debidos controles, sobre la evasión fiscal, el comercio ilícito y la seguridad general de un país.
Dentro de este contexto, la función de fiscalización aduanera y en especial el control a posteriori, es cada vez más importante. Representa la efectiva medida del debido cumplimiento de la legislación aduanera, los acuerdos y normas que regulan eltráfico de mercancías, de parte de las personas o empresas involucradas en el comercio internacional.
Las limitaciones materiales y de recursos humanos a disposición de las aduanas para controlar individualmente a todos y cada uno de los usuarios del servicio aduanero, constituye un desafío para determinar a quiénes fiscalizar, cómo emplear los recursos disponibles y qué métodos de auditoria...