Documentos mercantiles

Documentos Mercantiles
Unidad I

DIAGRAMA DE DOCUMENTACIÓN
CONTABILIDAD

COMPRAS

BODEGA ABASTECIMIENTO ORDEN DE COMPRA AL PROVEEDOR

BODEGA

PROVEEDOR

CONTABILIDAD ABASTECIMIENTO GUÍA DE DESPACHO PROVEEDOR

CONTABILIDAD ABASTECIMIENTO GUÍA DE RECEPCIÓN BODEGA

CONTABILIDAD ABASTECIMIENTO FACTURA NOTA DE CRÉDITO NOTA DE DÉBITO

DIAGRAMA DE DOCUMENTACIÓN
BODEGACONTABILIDAD BODEGA VENTAS NOTA DE PEDIDO DEL CLIENTE VENTA CONTABILIDAD NOTA DE VENTA AL CLIENTE BODEGA VENTAS CONTABILIDAD GUÍA DE DESPACHO AL CLIENTE VENTA CONTABILIDAD NOTA DE VENTA AL CLIENTE

CLIENTES

CONTABILIDAD ABASTECIMIENTO FACTURA NOTA DE CRÉDITO NOTA DE DÉBITO

MOVIMIENTO DE BODEGA
GUÍA DE DESPACHO EMITIDO POR PROVEEDOR GUÍA DE DESPACHO AL CLIENTE

BODEGA
GUÍA DE RECEPCIÓN EMITIDOPOR BODEGA

ENTRADA

EXISTENCIA

SALIDA

DOCUMENTACIÓN Y ESQUEMA GENERAL COMPRA VENTA
FACTURA PROVEEDOR + NOTA DE DÉBITO + NOTA DE CRÉDITO FACTURA CLIENTE NOTA DE DÉBITO + NOTA DE CRÉDITO BOLETA DE VENTA

DOCUMENTACIÓN RECIBIDA

REGISTRO EXISTENCIAS

DOCUMENTACIÓN RECIBIDA

INVENTARIO FÍSICO

LIBRO COMPRAS

SISTEMA CONTABLE

LIBRO VENTAS

LIBRO DIARIO LIBRO MAYORDOCUMENTOS DE USO COMÚN
1. Comprobante de Traspaso 2. Facturas 3. Notas de Débito Tributarías 4. Notas de Créditos Tributarías 5. Guía de Despacho 6. Boletas de ventas y servicios 7. Hoja de Entrada de Materiales 8. Hoja de Salida de Materiales (Vales de Consumo) 9. Tarjetas Control de Tiempos 10. Solicitudes de cotización 11. Ordenes de Compras 12. Ordenes de Pago 13. Cheques 14. Letras 15. PagaréOperación Compra
Compra al

Empresa
Vende al Paga al

Proveedor

Empresa
Cobra al
DEPARTAMENTO DE OPERACIÓN (Emite Solicitud de Compra)

Proveedor

DEPARTAMENTO DE COMPRAS ((Emite Orden de Compra) DEPARTAMENTO DE COMPRAS Emite Orden de Compra)

PROVEEDORES

( Emite Factura o Guía de despacho)

BODEGA

( Emite Solicitud de Compra y emite Guía de Recepción)

TESORERÍA(Cancela factura al proveedor)

OPERACIÓN VENTA
Vende al

Empresa
Compra al Cobra al

Proveedor

Empresa
Paga al

Proveedor

CLIENTE ( Emite Orden de pedido)

DEPARTAMENTO DE VENTAS ( Recibe Orden de Compra)

BODEGA

( despacha mercadería y Emite Factura o Guía de despacho)

DEPARTAMENTO DE VENTAS ( Factura al cliente (Previa emisión de guía)

TESORERÍA

(Cobra Factura)Solicitud de compra
• Es un pedido formal que puede ser efectuado por el departamento de operaciones o en el almacén, dirigido al departamento de compras. Se indica la cantidad, calidad requerida, así como lugar y fecha de entrega. Debe indicar quien efectuó el pedido y quien dio el VºBº

• Debe efectuarse al menos con dos copias, una entregada al cliente y otra al emisor

Orden de compra• Se emite por el Dep. de compra una vez recibido la solicitud de compra • Se deberá analizar factibilidad, mercado, necesidades y forma de financiamiento • Debe emitirse en 4 copias ( proveedor, emisor, bodega y contabilidad • empresado por funcionario responsable

Guía de recepción
• Es un documento emitido por bodega una vez verificado el contenido de los productos y coincidente a la guíade despacho emitida por la empresa en aspectos cuantitativos y cualitativos • Deberá emitirse en 3 ejemplares (Dep. de compra, bodega y contabilidad)

Guía de devolución
• Se emite cuando el departamento de recepción rechaza el contenido de parte o totalidad de las partidas • Se emite en 4 ejemplares proveedor, dep de compra, recepción y contabilidad) • Si la devolución se realiza después deemitida la factura procede además la nota de crédito

FACTURA

FACTURA
Es el documento, que la Ley establece, que en toda operación de compraventa, de prestación de servicios, o en aquellas que la Ley asimile a tales operaciones, en que el vendedor o prestador del servicio esté sujeto a la obligación de emitir Factura.
Manual FACTURA Electrónica

ORIGINAL CLIENTE 1 ORIGINAL MANUAL 3...