Documentos no contables

DOCUMENTOS NO CONTABLES: 
 
REMISIÓN: 
Es un documento que se emplea en el comercio para enviar las mercaderías solicitadas por el cliente 
según su Nota de Pedido y este se encuentra impreso y membretado, según necesidad de la Empresa 
sirve para que el comercio tenga testimonio de los artículos que han entregado en las condiciones 
solicitadas y aprobado por el departamento de venta. Este documento se extiende por duplicado o triplicado según la necesidad de la empresa, por lo general 
es práctico que sea un talonario con 3 copias una queda en el talonario para la empresa que vende, la 
otra es entregada al cliente junto con las mercaderías; y la tercera es devuelta con la firma de 
conformidad del cliente, en el que certifica haber recibido conforme. 
 
I. USO o El que emite es el remitente ya sea persona natural o jurídica, el que envía el bien. 
o El documento se debe emitir un original y 3 copias. 
o El transportista está en la obligación de conservar una copia para SUNAT y para mantener una copia 
en archivo. 
 
MEMORANDO: Es aquel escrito que se usa para intercambiar información entre diferentes departamentos de una empresa, con el propósito de dar a conocer alguna recomendación, indicación, 
instrucción, disposición, etc. Generalmente este tipo de escrito contiene las siguientes partes: * El 
nombre de la persona a quien va dirigido. * El nombre del remitente. * La fecha. * El asunto. * El texto. * 
Y la firma del remitente. 
 
COTIZACIÓN: La cotización es aquel documento que el departamento de compras usa en una 
negociación. También se denomina cotización a las cuantías que los trabajadores deben ingresar al estado en 
concepto de aportación a la seguridad social. Este tipo de aportación en algunos países recibe el 
nombre de cotización previsional, y es la fracción, usualmente mensual, de un sueldo o salario 
depositado por el empleado o empleador (mediante retención) en un sistema de seguridad social. En el caso de Chile son los aportes a la cuenta individual de retiro del trabajador en una AFP. 
 
ORDEN DE COMPRA: Una orden de compra es una solicitud escrita a un proveedor, por determinados 
artículos a un precio convenido. La solicitud también especifica los términos de pago y de entrega. 
 
La orden de compra es una autorización al proveedor para entregar los artículos y presentar una 
factura. 
 Todos los artículos comprados por una compañía deben acompañarse de las órdenes de compra, que 
se enumeran en serie con el fin de suministrar control sobre su uso. 
Por lo general se incluyen los siguientes aspectos en una orden de compra: 
 
­ Nombre impreso y dirección de la compañía que hace el pedido 
­ Número de orden de compra 
­ Nombre y dirección del proveedor 
­ Fecha del pedido y fecha de entrega requerida 
­ Términos de entrega y de pago 
­ Cantidad de artículos solicitados ­ Número de catálogo 
­ Descripción 
­ Precio unitario y total 

­ Costo de envío, de manejo, de seguro y relacionados. Costo total de la 
orden 
­ Firma autorizada 
 
El original se envía al proveedor y las copias usualmente van al departamento de contabilidad para ser 
registrados en la cuenta por pagar y otra copia para el departamento de compras. 
 Estos se llaman documentos informativos, y son de carácter solamente de soporte: 
 
Remisión 
Salida de almacén 
Cotización 
Remesa 
Contratos 
Hoja de vida  
Solicitud de crédito 
Hoja de inventarios 
consignación 
recibo de caja 
recibo de egreso e ingreso 
tarjetas kardex 
cheche 
nomina 
nota debito credito y de contabilidad son elementos esenciales para el registro  de la contabilidad de una empresa internos externos son documentos elaborados 
internamente por la empresa 
para el control y registro de terceros. sirven de soporte 
a la transacción 

 

 

 
 
  
 
 
 
DOCUMENTOS CONTABLES: 
 
Son los utilizados en los procesos contables y son registrados por área respectiva. 
 
La factura de venta 
Consignación 
Recibo de caja 
Recibo de egreso e ingreso ...