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Manual de Procedimientos para la Fusión de
Entidades Bancarias

Misión:
“Promover la estabilidad y confianza en el sistema financiero supervisado”.

CONTENIDO
Página

Introducción

3

Objetivo

3

Base legal

3

Alcance

4

Responsables del trámite de la solicitud

4

Primera etapa: Presentación de la solicitud y documentación

4

Segunda etapa: Dictamen de laSuperintendencia de Bancos y autorización de la
Junta Monetaria

6

Tercera etapa: Inscripción y publicación de los acuerdos de fusión

6

Cuarta etapa: Otorgamiento de la escritura de fusión

7

Quinta etapa: Presentación de documentación de la fusión e inscripción en los
registros de la Superintendencia de Bancos

7

Flujograma del proceso

8

Principales disposicioneslegales y reglamentarias aplicables

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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA AUTORIZACIÓN DE FUSIÓN DE ENTIDADES
BANCARIAS

INTRODUCCIÓN
La Superintendencia de Bancos de Guatemala, consciente de la importancia de optimizar el
proceso para la autorización de fusión de entidades bancarias, ha considerado necesario
emitir el presente Manual que incluye los requisitos y procedimientos que debentomarse en
consideración en el trámite para la referida autorización, el que contempla las disposiciones
de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, la Ley de Sociedades Financieras Privadas, así
como del Reglamento para la autorización de fusión de entidades bancarias, la adquisición de
acciones de una entidad bancaria por otra de similar naturaleza, así como la cesión de una
parte sustancialdel balance de una entidad bancaria, aprobado por la Junta Monetaria en la
resolución JM-90-2003. Lo anterior se enmarca dentro de los esfuerzos que la
Superintendencia de Bancos viene realizando para divulgar y transparentar los procesos, en
este caso, el de fusión de entidades bancarias.
OBJETIVO
Proporcionar de manera integral los requisitos, trámites y procedimientos para la fusión deentidades bancarias, a efecto que los interesados en la fusión de entidades bancarias y el
público en general, conozcan los procesos y acciones que se realizan, desde que la
Superintendencia de Bancos recibe la solicitud hasta la presentación de la documentación
derivada de la formalización de la fusión e inscripción en los registros de la Superintendencia
de Bancos.
BASE LEGAL
 DecretoNúmero 19-2002 del Congreso de la República, Ley de Bancos y Grupos
Financieros.
 Decreto-Ley Número 208 del Jefe de Gobierno de la República, Ley de Sociedades
Financieras Privadas.
 Decreto Número 2-70 del Congreso de la República, Código de Comercio de
Guatemala.
 Reglamento para la autorización de fusión de entidades bancarias, la adquisición de
acciones de una entidad bancaria por otrade similar naturaleza, así como la cesión de
una parte sustancial del balance de una entidad bancaria, aprobado en la Resolución
de la Junta Monetaria JM-90-2003.

3

La Superintendencia de Bancos conforme las facultades que le confieren las disposiciones
legales, en los casos que amerite podrá requerir información y documentación adicional o
complementaria que considere necesaria para eltrámite de la fusión de entidades bancarias.
ALCANCE
El manual contempla los procesos y acciones que se realizan para la fusión de entidades
bancarias, desde la presentación de la solicitud y documentación, la emisión del dictamen de
la Superintendencia de Bancos, la autorización o denegación de la fusión por parte de la Junta
Monetaria, la publicación de los acuerdos de fusión y los balancesgenerales, el otorgamiento
de la escritura de fusión, y finalmente, la presentación a la Superintendencia de Bancos de la
información y documentación relacionada con la inscripción de la escritura de fusión en el
Registro Mercantil, la cancelación de la o las entidades bancarias disueltas y las respectivas
anotaciones en los registros de la Superintendencia de Bancos. Incluye el flujograma...