Economia Global

CÁMARA DE CUENTAS DE LA REPÚBLICA DOMINICANA

INFORME DE LA AUDITORÍA DEL CONTROL INTERNO SENADO DE LA REPUBLICA
Del 10 de enero de 2009 al 12 de marzo de 2010

CÁMARA DE CUENTAS DE LA REPÚBLICA DOMINICANA INFORME DE LA AUDITORÍA DEL CONTROL INTERNO SENADO DE LA REPUBLICA íNDICE DE CONTENIDO
Capítulo Descripción del Contenido
l.

Página

INFORMACIÓN INTRODUCTORIA
1.1 Antecedentes 1.2Objetivos de la Auditoria 1.3 Alcance de la Auditoria 1.4 Responsabilidad de la administración para establecer el Control Interno 1.5 Objetivos generales, definición y objetivos específicos y componentes del Control Interno 1.6 Principios de Control Interno 1.7 Base legal, disposiciones legales aplicables a la entidad 1.8 Objetivos de la entidad 1.9 Estructura orgánica de la entidad 1.10Funcionarios principales de la entidad 1 1 1 2 2 4 5 5 6 6 7

11. 111.

DICTAMEN DE LOS AUDITORES DE LA CCRD RESULTADOS DE LA EVALUACION DE LA ADMINISTRACION SOBRE EL CONTROL INTERNO OBSERVACIONES DE AUDITORÍA
4.1 Observaciones sobre Ambiente de Control 4.2 Observaciones sobre Actividades de Control

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IV.

10 11 13 15

V.

RECOMENDACIONES GENERALES ANEXOS

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cÁMARA DE CUENTAS DE LAREPÚBLICA DOMINICANA

INFORME DE LA AUDITORÍA DEL CONTROL INTERNO
SENADO DE LA REPUBLICA

SIGLAS Y ABREVIATURAS

Cámara de Cuentas de la República Dominicana Contraloría General de la República Dirección General de Contabilidad Gubernamental Dirección General de Presupuesto Dirección General de Contrataciones Públicas Tesorería Nacional Sistema Nacional de Control y Auditoría DirecciónGeneral de Auditoría de la Cámara de Cuentas Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores Registro Nacional de Contribuyente Cédula de Identidad y Electoral Impuesto sobre la Transferencia de Bienes Industrializados y Servicios Impuesto sobre la Renta

CCRD CGR DIGECOG DIGEPRES DIGECP TN SINACI DGACC INTOSAI RNC CIE ITBIS ISR

CÁMARA DE CUENTAS DE LA REPÚBLICA DOMINICANAINFORME FrNAL

INFORME DE LA AUDITORÍA DEL CONTROL INTERNO SENADO DE LA REPÚBLICA 1. INFORMACIÓN 1.1. Antecedentes La auditoría del control interno del Senado de la República, se realizó acogiendo las instrucciones dispuestas por la Cámara de Cuentas de la República Dominicana (CCRD), a través del Oficio de la Presidencia N.O 00497 de fecha 5 de marzo de 2010, cumpliendo con el Plan Anual deAuditoría, aprobado por el Pleno de Miembros según Resolución N.O 2010-001-01 de fecha 7 de febrero de 2010, amparados en el Artículo 33 de la Ley 10-04, promulgada el 20 de enero de 2004. 1.2. Objetivos de la auditoría 1.2.1. Objetivos generales La Ley 10-04, promulgada el 20 de enero de 2004, de la Cámara de Cuentas de la República Dominicana, establece: "Artículo 30.- Clases de Control Externo ...Párrafo 11.- La auditoria de gestión tiene por finalidad determinar si los resultados esperados por las instituciones del Estado y sus programas se están logrando con observancia de la ética, así como con criterios de eficiencia, de economía y adecuado cuidado del ambiente por parte de la administración de que se trate. Por su amplio alcance, este tipo de auditoría tiene relación con laevaluación de sistemas, procesos, resultados, proyectos de obras públicas, de desarrollo social o el manejo del ambiente". 1.2.2. Objetivos específicos Examinar la veracidad de los resultados de la evaluación realizada por la administración acerca del control interno, emitir un dictamen sobre la eficacia de los mismos en función del cumplimiento de sus objetivos e identificar las deficiencias y debilidadesde los diversos componentes, incluyendo las opiniones y recomendaciones pertinentes. 1.3. Alcance de la audítoría La auditoría del control interno incluye el examen de los componentes y el resultado de la evaluación realizada por la administración del Senado de la República, abarcó el período comprendido entre el 1° de Enero y el 31 de Diciembre de 2009, basados en la facultad que le otorga la...