Economia

Ejercicio Tesoreria evaluación continuada
a) Determinar el presupuesto de tesorería de la empresa para el segundo trimestre del año x1. El
saldo deseado para cada mes es de 5000 u.m., tanto eldéficit como el superávit se cubrirá con el
saldo de la imposición a corto plazo.
En primer lugar hemos realizado la tabla de cobros i de pagos que adjuntamos a continuación:
A partir de estas tablasrealizamos la tesoreria como se muestra en la siguiente tabla

Tal i como se puede observar en ningún momento se llega a tener el saldo deseado, por lo tanto
se retira dinero de la imposición a cortoplazo para obtener el saldo deseado.

b) Elaborar la cuenta de perdidas y ganancias del segundo trimestre de x1
Para elaborar la cuenta de perdidas i ganancias vamos a enumerar cada uno de loselementos i
comentarlos
Ganancias:

Las ganancias de deuda corresponden a la cuota de intereses correspondientes al mes de abril
generados por un cupón anual de deuda publica. No se consideranganancias ni el resto de
intereses generados 87,08 ni los 2000 que recuperas, puesto que estos valores ya habian sido
tenidos en cuenta en el balance.
Perdidas:

En este caso a diferencia de latesorería, la amortización si se contabiliza como perdida pero no
como pago. Todo lo demás son pagos que contabilizamos como perdidas exceptuando las cuotas y
el IVA que ya tenemos en cuenta en elbalance por tanto no contabilizan como perdidas.
Por lo el resultado financiero de perdidas y ganancias no sale:

c) Elaborar el balance de situación provisional del segundo trimestre de x1.
De laparte del activo:
1. Aumentamos 5000 el valor del inmovilizado neto pero perdemos 900 por las
amortizaciones
2. Quitamos 28000 de efectos a cobrar por las ventas de marzo y le añadimos 30000 por lasventas de junio.
3. Eliminamos los valores de deuda puesto que los cobramos
4. Reducimos 87,08 los intereses a cobrar
5. Eliminamos de los 10000 de imposición a c.p 6749,62 puesto que lo gastamos...