Economia

Estado de Flujo de Efectivo

Preparado por el Profesor Andrés Núñez T.

Desarrollo

Saldo Final
Primero Comprobamos ¿Cuál es el Flujo de Efectivo del Periodo?
122.207
Estos los encuentrasnormalmente en los Saldos de Caja y Banco
FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE OPERACIÓN
RECAUDACIÓN A CLIENTES
PAGO A PROVEEDORES
PAGO DE IMPUESTO
OTROS INGRESOS GASTOS
OTRAS VARIACIONES ACT Y PASOPERAC.
Total Flujo Operación
Flujo de Inversión
Compra de AF Fisico
Total Flujo de Inversión
Flujo de Financiamiento
Prestamo C/P
PRESTAMO L/P
CAPITAL PAGADO
DIVIDENDOS
Total Flujo deFinanciamiento
Total Flujo de Efectivo

Explicación de los movimientos

Preparado por el Profesor Andrés Núñez T.

19.717.071
-19.374.994
-163.335
-1.143.724
-361.712
-1.326.694

-1.644.409-1.644.409

1.670.713
1.081.276
253.770
-1
3.005.758
34.655

Saldo Inicial Total Flujo
87.552
34.655

NETO

IVA

BRUTO

RECAUDACIÓN A CLIENTES
ING EXPLOTACIÓN
DEUDORES X VENTA17.444.066

3.314.373

20.758.439
-1.041.368
19.717.071

PAGO A PROVEEDORES
Compra de mercaderías
Doc x pagar del Giro

16.623.777

3.158.518

19.782.295
-407.301
19.374.994

PAGO DEIMPUESTO
IVA DF (VENTAS)
IVA CF (COMPRAS)
IMPTO RENTA

OTROS INGRESOS GASTOS
GASTOS AD. Y VENTA
INGRESOS FUERA EXPL
GTOS FINANCIEROS

OTRAS VARIACIONES ACT Y PAS OPERAC.
VARIOS DEUDORESDEUDORES GIRO L/P
CTAS VARIAS X PAGAR
PROVEEDORES L/P
OTROS PASIVOS L/P GIRO

3.314.373
-3.158.518
7.480
163.335

667.117
-359.946
836.553
1.143.724

150.700
-923.729
385.705
-3.21728.829
-361.712

Para el caso de la Inversión se analiza las variaciones de activo (Fijo) y otras variaciones de
inversión, si esta disminuye significa que se vendió si aumenta se compró.
Para elfinanciamiento vemos el pasivo con los bancos (obligaciones con bancos y la variación del
patrimonio)…en particular el pago de dividendos lo obtenemos de las utilidades acumuladas. A las
utilidades...