economia

. PLANIFICACION DE LA AUDITORIA
1.1. NOMBRE Y GIRO DE LA EMPRESA A AUDITAR
Razón Social : Innovación Alimenticia (INNOVAL).
Giro de negocio producción y comercialización de productos de consumo masivo.
Gerente de Tecnologías de Información : Jorge Gonzales
1.2. SERVICIO INSTITUCIONAL
La Empresa Innovación Alimenticia (INNOVAL), líder en la producción y comercialización de productos deconsumo masivo, decide embarcarse en un proyecto denominado SIGA (Sistema Integrado de Gestión Administrativa) que abarcaría los módulos de: i) Gestión de Personal, ii) Logística y iii) Finanzas (el cual incluye la contabilidad).

Visión: Ser una empresa líder en el área de producción y comercialización de consumos masivos, comprometida con el desarrollo sustentable de los, trabajadores altamentemotivados y calificados, relación de satisfacción de los clientes

Misión: Brindar servicios de consumos masivos, en calidad, oportunidad y precio justo
Objetivos. Los objetivos de la empresa son;
- Mejorar la situación económica y financiera.
- Mejorar la calidad de la producción.
- Ampliación de la cobertura de comercialización.
- Elevar la eficiencia, calidad y desempeño del trabajadorORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA













SITUACION ACTUAL Y PROBLEMÁTICA
En la actualidad la empresa ya cuenta con sistemas de gestión de personal (planillas, escalafón y asistencia), Logística (almacén, control de inventarios y control patrimonial y un sistema contable, todos desarrollados en la herramienta VisualFox y usando la base de datos Oracle.
Jorge Gonzales como nuevo Gerente de Tecnologías de Información (GTI), fue convocado para llevar adelante la “transformación tecnológica” de la empresa. Su presencia causaba gran expectativa, debido a los “problemas históricos” (en materia de tecnologías de información), que la empresa atravesaba.
Carlos del Carpio, Contador General de la empresa siemprefue uno de los más críticos de los sistemas y la información que se trabajaba en INNOVAL, aspectos que consideraba como “muy deficientes”.
Carlos en una presentación que tuvo ante los directivos resumió la problemática de los sistemas de la manera siguiente:
• Información desactualizada.
• Los reportes de los registros de ventas, registros de compras, conciliación bancaria, planillas, entreotros, no cuadraban con los reportes de totales ni con los archivos Excel que cada área manejaba por un tema de “seguridad”.
• Los procesos de cierres contables, cálculos de planillas y conciliaciones, requerían muchas personas para su procesamiento, “existiendo sistemas que deberían hacer ese trabajo de manera automática”.
• Mucha de la información que debería ser actualizada por los usuarios“dueños” de cada sistema, era actualizada solo por personal de la GTI, lo cual provocaba retrasos y dependencia hacia dicha área técnica.
• Los sistemas se “colgaban” sin motivo aparente y comunicarse con la GTI y lograr que solucionen el problema era una “odisea.
• Problemas con la seguridad, se había comprobado que muchas personas usaban el usuario / clave de personal que ya no laboraba en laempresa y adicionalmente no había una “cultura de la seguridad”, ya que los usuarios compartían sus claves de acceso a los sistemas.
• El acceso a las páginas de internet no estaba restringido, lo cual motivaba que los trabajadores “pierdan tiempo” viendo videos y sus correos personales.
ALCANCE DE PROCESO DE AUDITORIA
FINALIDAD DE AUDITORIA
Es un proceso formal y necesario para las empresas con elfin de asegurar que todos sus activos sean protegidos en forma adecuada.
Así mismo, la alta dirección espera que los proyectos de auditoría surjan las recomendaciones de controles y procedimientos definidos.
Fortalecer la arquitectura de la información en los procesos, organizaciones y las relaciones con las tecnologías de la información.
AMBITO DE PROCESO DE AUDITORIA
El ámbito de...