Economista

Riesgo en las Instituciones Financieras
Luis Enrique Hernández
El riesgo etimológicamente proviene de la palabra latina riesco y del italiano risico o rischio, lo que depara la providencia, atravesar por el camino mas escarpado. Entre las acepciones mas comunes de riesgo según el diccionario de la real academia se tiene: contingencia o proximidad de un daño, dicho de acometer una empresa ocelebrar un contrato sometiéndose a influjo de suerte o evento, sin poder reclamar por la acción de estos. El riesgo está presente en cada una de las actividades que realizamos, en cualquier proceso de toma de decisiones o al ejecutar cualquier actividad estamos expuestos a riesgos de diferentes tipos y magnitudes.
Las prácticas bancarias han evolucionado muy rápidamente hacia una mayorcompetencia, a medida que las técnicas utilizadas se vuelven más complejas. El deterioro de la coyuntura económica ha vuelto más difícil pero también más necesaria la adaptación de los bancos a esta nueva situación. El diagnostico es claro y sin ambigüedades; por un lado, la desregulación y la globalización financiera ha roto el antiguo funcionamiento de los circuitos financieros; por otro la evolución de latecnología ha permitido que emerjan nuevas herramientas, productos y servicios de mayor complejidad en su operatividad y control.
La crisis mexicana, la quiebra del banco más grande de Inglaterra Barings, la crisis asiática, más recientemente el caso Enron son solo algunas de las experiencias internacionales que ponen de manifiesto que ninguna empresa por muy poderosa y grande que sea es inmunea los riesgos que envuelve el actual mercado financiero.
El comité de Basilea cuyo propósito general es el de promover políticas de estabilización económica en los países y el de regular la actuación de las instituciones financieras en general emitió en 1988 el primer documento en donde se establecían requerimientos mínimos de capital con el objetivo de reducir el riesgo sistémico en los paísesmiembros, evitar desigualdades competitivas entre los bancos internacionales y reforzar la estabilidad del sistema financiero internacional. En este primer acuerdo se consideró principalmente al riesgo de crédito. Con la revisión del primer acuerdo en 1996 se incluyó el requerimiento de capital por riesgo de mercado, en 1999 el Comité de Basilea comenzó las deliberaciones para el “Nuevo acuerdo deCapital de Basilea” conocido como Basilea II que trata de las modificaciones y actualizaciones de Basilea I, el cual se tratará de implementar para el año 2006, este acuerdo se soporta sobre tres pilares fundamentales:
1. Requerimientos mínimos de capital para los tres principales tipos de riesgo (mercado, crédito y operacional).
2. Proceso de supervisión en el cual los entes reguladoresevalúan y establecen los requerimientos de capital de acuerdo al perfil de riesgo de cada institución, así como también deben velar porque se mantengan índices de capitalización por encima del mínimo y podrán solicitar acciones correctivas rápidas, si el capital no es mantenido o restaurado.
3. Disciplina de mercado, que trata sobre la revelación de la información. El Comité de Basilea considera queeste aspecto es particularmente importante en este acuerdo, ya que permitirá a los bancos avanzados determinar el requerimiento de capital en base a sus propios modelos internos. La revelación también contribuye a una mayor transparencia para los depositantes, inversionistas y clientes. Esta deberá cubrir aspectos cualitativos y cuantitativos de riesgo de mercado, crédito y operacional.
Con laemisión de la resolución 136.03 “Normas para una Adecuada Administración Integral de Riesgos” de la superintendencia de bancos publicada en gaceta oficial Nº 37.703 del 03 de junio de 2003 Venezuela se coloca en sintonía con lo que es ya una tendencia a nivel internacional con el fin de adaptar a las instituciones financieras del país a las exigencias de los acuerdos de Basilea.
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