economista

UNIVERSIDAD CATÓLICA SANTIAGO DE GUAYAQUIL
MAESTRÍA EN FINANZAS Y ECONOMÍA EMPRESARIAL

GESTION Y MANEJO DE TESORERIA

INTERACCION DE LA TESORERIA CON LAS DISTITNAS AREAS DE LA
EMPRESA

ANDREA ALEJANDRA CASTILLO REYES

PARALELO “B”

NOVIEMBRE 2013

RESUMEN EJECUTIVO

El siguiente trabajo de investigación es para conocer las distintas áreas con las que se
relaciona la tesorería ycomo es la gestión con cada una de ellas tanto en el modelo clásico
como en el modelo financiero.
Se resulta imposible gestionar recursos financieros sin conocer o incluso sin intervenir
directamente en las decisiones que los condicionan, el área tesorera no puede mediatizar las
decisiones de las otras áreas, el fin de este es conseguir un equilibrio entre
responsabilidades que debenrespetarse mutuamente tanto entre el área técnica, comercial y
tesorera, ya que el tesorero es el que conoce las posibilidades de financiación y la capacidad
de endeudamiento de la empresa, y los costos que representarán financiar los objetivos
dados anteriormente por las distintas áreas, y se tomará un tiempo para analizar una
solución que no afecte a la estabilidad financiera de la empresa .
Estees el fin de la investigación de este trabajo dar a conocer las funciones de cada una de
las áreas y como interactúa el área tesorera con cada uno de los departamentos de la
empresa, tener una mejor visión de los objetivos para poder tomar decisiones, mantener un
equilibrio y salvaguardar la estabilidad de la empresa.

INTRODUCCION

La gestión de tesorería puede ser interpretado o definidocomo la gestión de liquidez de una
empresa, para garantizar la disponibilidad de fondos para el lugar adecuado, y en el
momento adecuado, manteniendo relaciones oportunas con entidades correspondientes,
procurando minimizar los fondos retenidos en circulante mediante el control funcional de
clientes, proveedores y circuitos de cobros y pagos, rentabilizando los fondos ociosos y
minimizandoel costo de los fondos externos, todo ello con un nivel de riesgo conocido y
aceptado.
En la actualidad la tesorería es el corazón de una empresa debido a que es la que recibe,
retiene y bombea liquidez a través de todas las áreas, tantos internos como a través de los
mercados financieros.
El área de tesorería debe asumir nuevas responsabilidades y nuevas competencias que le
son delegadas porla Dirección General, y ello no solo referido a su gestión frente al
exterior sino también frente a la misma empresa en detección y eliminación de bolsas de
retención de fondos de circulante.
Las decisiones tomadas por la tesorería tienen un impacto irreversible en el estado de
resultados. Se pretende situar y destacar la función de las gestiones de tesorería, así como
señalar losinstrumentos que se utilicen para optimizar la liquidez. Debido a ciertos
factores como el entorno financiero, las nuevas tecnologías, y la competencia bancaria la
tesorería tiene nuevas tendencias en el presente.

DESARROLLO:
La gestión de la tesorería se lo define como la gestión de liquidez de una empresa, en
donde la función tesorera tiene como objetivos principales los siguientes:
Minimizar las necesidades de financiación y los costes financieros correspondientes.



Minimizar el costo de transacciones, los riesgos monetarios, y aquellos inherentes al
crédito en ventas.



Minimizar los saldos inactivos, así como los retrasos en el pago de clientes y los
fallidos.



Automatizar las operaciones de tesorería.

También se puede establecer los siguientes objetivospara la gestión tesorera:


Impulsar y plantear la política financiera de la empresa de acuerdo a sus estrategias
a largo plazo, asegurando el cumplimiento de los objetivos a corto plazo y el control
presupuestario de la gestión de tesorería



Velar por que sean utilizados de manera óptima los recursos financieros, puestos a
disposición de la actividad para la producción.

...