Economía

Tema 6:
I: Aplicación:
Los costes de
tributación.

Los costes de la tributación

¿Como afectan los
impuestos al
bienestar económico
de los participantes
en el mercado?

Los costes de la tributación
Cuando se grava un bien
empeora el bienestar de
compradores y
vendedores… sube el
precio que pagan los
compradores y baja el
que cobran los
vendedores.

Efectos de un impuesto...
Precio

OfertaPrecio
compradores

Cuantía
impuesto

Precio sin
impuesto
Precio
recibido
vendedores

Demanda
0

Cantidad Cantidad sin
con
impuesto
impuesto

Cantidad

Efectos de un impuesto
El impuesto crea una brecha entre el
precio que pagan los compradores y
el percibido por los vendedores.
Como consecuencia de esta brecha,
la cantidad vendida es menos que la
que se vendería sin el impuesto.
El tamaño delmercado para ese bien
se reduce.

Ingresos fiscales

T = cuantía del impuesto
Q = cantidad vendida del bien

T×
×Q = ingresos fiscales del Gobierno

Ingresos fiscales...
Precio

Oferta
Precio pagado
compradores

Cuantía del
impuesto (T)

Ingreso
fiscal
(T x Q)
Precio
recibido
vendedores

0

Cantidad
vendida
(Q)

Cantidad Camntidad sin
con
impuesto
impuesto

Demanda
Cantidad

Como afecta el impuestoal
bienestar...
El impuesto reduce el excedente del
consumidor (B+C) y el del productor
(D+E)
Ingreso fiscal = (B+D)
Supply

Precio
Precio pagado
compradores
PC
Precio
sin
=
impuesto

A
B

C

P1

E

D

Precio = PS
vendedores

0

Perdida irrecuperable de
eficiencia = (C+E)

F
Demanda

Q2

Q1

Cantidad

Cambios en el bienestar
debidos a los impuestos
Sin impuesto

Con impuesto

Variación

Exced.consumi.

A+B+C

A

- (B + C)

Exced. Product.

D+E+F

F

- (D + E)

Ingresos fiscales

none

B+D

+ (B + D)

Excedente total

A+B+C+D+E+F

A+B+D+F

- (C + E )

El área C+E muestra la disminución del
excedente total y es la perdida irrecuperable de
eficiencia del impuesto

Como los impuestos afectan al
bienestar
El cambio en el bienestar total incluye:
Cambios en el excedente del consumidor,
Cambiosen el excedente del productor,
Cambios en los ingresos fiscales.
Las perdidas de compradores y
vendedores exceden a los ingresos
obtenidos por el Gobierno.
Las disminución del excedente se
denomina perdida irrecuperable de
eficiencia.

Perdidas irrecuperables de eficiencia
y las ganancias derivadas de los
intercambios

Los
impuestos
provocan
perdidas
irrecuperables de eficiencia por que
impidena los compradores y a los
vendedores conseguir algunas de las
ganancias derivadas de los intercambios
al reducir los incentivos para realizarlos.

Perdidas irrecuperables de
eficiencia...
Precio
Ganancias
perdidas

PB
precio = P1
sin impuesto

Oferta

Cuantía
impuesto

P

Demanda

S

Coste
vendedores
Valor
compradores
0

Q2

Q1

Reducción de cantidad debida al
impuesto

cantidad

Determinantesde la perdida
irrecuperable de eficiencia
¿De que depende que la perdida
irrecuperable de eficiencia producida por
el impuesto sea grande o pequeña?
De las elasticidades precio de la oferta y
de la demanda que miden como
responde la cantidad ofertada y
demandada a las variaciones del precio
En definitiva depende de las
elasticidades precio de la oferta y la
demanda.

Distorsiones provocadas porlos impuestos y elasticidades...
(a) Oferta inelástica
Precio

Oferta

Cuando oferta
relativamente
inelástica la perdida
es pequeña
Cuantía
impuesto

Demanda
0

Cantidad

Distorsiones provocadas por los
impuestos y elasticidades...
(b) Oferta elástica
Precio

Cuando oferta
relativamente
elástica la perdida es
grande.

Oferta

Cuantía
impuesto

Demanda
0

Cantidad

Distorsiones provocadas por losimpuestos y elasticidades...
Precio

(c) Demanda inelastica
Oferta

Cuantía
impuesto

Cuando la demanda
es relativamente
inelástica la perdida
es pequeña.
Demanda

0

Cantidad

Distorsiones provocadas por los
impuestos y elasticidades...
Precio

(d) Demanda elástica
Oferta

Cuantía
impuesto

Cuando demanda
relativamente
elástica ola perdida
es grande.
0

Demanda

Cantidad

Determinantes de la...