Educacion a Distancia

PROGRAMA DE AUDITORIA

CAJA
Nº | PROCEDIMIENTO | REF P/T | REALIZADOPOR | REVISADO POR | OBSERVACIONES |
123 | ObjetivoEvaluar el control fondos de la cuenta caja ProcedimientoDeterminar existencia de reglamento de caja. Determinar quiénes son los custodios, y el monto. Efectuar arqueos sorpresa * Contar el efectivo en presencia del custodio y conciliar con el mayor general* Verificar comprobantes correspondientes. * Asegurarse que todos los comprobantes, facturas, etc., están debidamente aprobados y que los documentos justificativos son adecuados. * Hacer que el custodio firme la hoja de arqueo como conformidad de que los fondos le fueron devueltos intactos. | | Geovanna Riofrío | Yolanda Masabanda | |

A/t al 31-12-2008
A-1

Elaborado por:Geovanna Riofrío
Revisado por: Yolanda Masabanda
Fecha de elaboración: 21-06-2009

Sumaria de Caja
Al 31-12-2008
CODIGO | NOMBRE DE LA CUENTA | VALOR |
1.1.1.1.01 | Caja Norte | $4080* |
1.1.1.1.02 | Caja Centro | $2410√ |
1.1.1.1.03 | Caja Sur | $2138* |
| SUMA TOTAL MAYOR ∑ | $ 8628√ |

OBSERVACIONES:
NO SE MANTIENE UN CONTROL ADECUADO DE LOS FONDOS POR PARTE DE LOSCUSTODIOS
EXISTEN FALTANTES DE CAJA DE UN TOTAL DE 555,00 USD
NO SE CONTABILIZA LOS DOCUMENTOS OPORTUNAMENTE Y EL SALDO DE LA CUENTA MAYOR NO ES RAZONABLE

A/t al 31-12-2008
A-1.1
Elaborado por: Geovanna Riofrío
Revisado por: Yolanda Masabanda

Fecha de elaboración: 21-06-2009

Analítica de Caja Norte
Al 31-12-2008

UNIDAD: | Sucursal Norte | CUSTODIO: | Martha Rivera | ||
| | | | | | |
MONEDA FRACCIONARIA |   | PAPEL MONEDA |   |   | |
Cant. | Denominación | Valor | Cant. | Denominación | Valor | |
10 | $0,05 | $0,50 | 15 | $1,00 | $15,00 | |
35 | $0,10 | $3,50 | 30 | $5,00 | $150,00 | |
14 | $0,25 | $3,50 | 190 | $10,00 | $1.900,00 | |
2 | $0,50 | $1,00 | 67 | $20,00 | $1.340,00 | |
14 | $1,00 | $14,00 | 15 | $50,00 | $750,00 | |TOTAL | $22,50 | TOTAL | $4.155,00 | √ |
FECHA | TIPO DOCUMENTO | # | EMISOR | VALOR | |
01-dic | Factura | 15 | Supermaxi | $20,00 | |
15-dic | Factura | 65 | ABC comp | $30,00 | |
16-dic | Factura | 54 | El rosal | $12,00 | |
20-dic | Factura | 12 | Supermaxi | $18,00 | |
TOTAL | $80,00 | √ |
| VALOR CONSTATADO | | | $4.257,50 | |
| | | | | | |
VALOR CONTADO || | | $4.257,50 | |
-DOCUMENTOS | | | | -$80,00 | |
SALDO REAL CAJA CHICA | | | ∑ | $4.177,50 | |
COMPROBACIÓN | | | | | |
MONEDA FRACCIONARIA | | | | $22,50 | |
PAPEL MONEDA | | | | $4.155,00 | |
| | | | ∑ | $4.177,50 | |
| | | | | | |
VALOR PRESENTADO POR CUSTODIO | | $4.000,00 | * |
| | | | | | |
OBSERVACIONES | | | | | |EXISTE UN FALTANTE DE 177,00 NO JUSTIFICADOS | | |
EXISTEN DOCUMENTOS AÚN NO CONTABILIZADOS EN EL MAYOR | |

A/t al 31-12-2008
A-1.2
Elaborado por: Geovanna Riofrío
Revisado por: Yolanda Masabanda
Fecha de elaboración: 21-06-2009

Analítica de Caja Centro
Al 31-12-2008

UNIDAD: | Sucursal Centro | CUSTODIO: | Juan Castillo | | |
| | | | | | |
MONEDAFRACCIONARIA |   | PAPEL MONEDA |   |   | |
Cant. | Denominación | Valor | Cant. | Denominación | Valor | |
8 | $0,05 | $0,40 | 2 | $1,00 | $2,00 | |
6 | $0,10 | $0,60 | 23 | $5,00 | $115,00 | |
11 | $0,25 | $2,75 | 15 | $10,00 | $150,00 | |
3 | $0,50 | $1,50 | 49 | $20,00 | $980,00 | |
8 | $1,00 | $8,00 | 23 | $50,00 | $1.150,00 | |
TOTAL | $13,25 | TOTAL | $2.397,00 | √ |
FECHA |TIPO DOCUMENTO | # | EMISOR | VALOR | |
05-dic | Factura | 12 | Récor | $13,00 | |
08-dic | Factura | 45 | Dial | $45,00 | |
13-dic | Factura | 53 | Opc | $87,00 | |
19-dic | Factura | 78 | Supermaxi | $89,00 | |
TOTAL | $234,00 | √ |
| VALOR CONSTATADO | | ∑ | $2.644,25 | |
| | | | | | |
VALOR CONTADO | | | | $2.644,25 | |
-DOCUMENTOS | | | | -$234,00 |...