eel efectivo
Páginas: 9 (2172 palabras)
Publicado: 1 de abril de 2014
EFECTIVO EN CAJA
El efectivo es un elemento de balance y forma parte del activo circulante. Es el elemento más líquido que posee la empresa, es decir, es el dinero. La empresa utiliza este efectivo para hacer frente a sus obligaciones inmediatas.
Esta cuenta se debe analizar por tipo de moneda, bien como cuentas independientes o como subcuentas:
Cada una de estas cuentas osubcuentas se deben analizar a su vez en las siguientes subcuentas:
1. Fondos para Pagos Menores.
2. Fondos para Cambio
3. Efectivo por Depositar
4. Cheque por Depositar en Banco
5. Fondos Extraídos para Nóminas
6. Y otras que se quiera especificar
El saldo de esta cuenta no incluye los importes de los justificantes de gastos no reembolsados ni de losanticipos para gastos de viaje pendientes de liquidar, ya que los mismos deben ser contabilizados antes de la emisión del Balance.
Caja general:
Caja General:
Son todo el efectivo que ha ingresado a la compañía por medio de Efectivo Moneda Nacional, Efectivo en Moneda Extranjera, Giros, Pagarés de Tarjetas de Crédito(Vauchers), Postales y Telegráficos, Cheques en concepto de venta deproductos, prestación de servicios u otros que han pagado los clientes y/o terceras personas.
Es común encontrar cajas mal organizadas con vales de sus socios o propietarios, cheques sin fondos, cheques posfechados sin soporte de recibo de caja, lo que facilita la posibilidad de un fraude, pues a través de estos débiles procedimientos y soportes de contabilidad se puede ocultar grandes cantidadesde dinero que aparecen represados en caja de forma intencional.
Soporte: todo soporte contable debe disponer:
El nombre del documento.
El concepto.
La descripción de la operación.
Codificación.
Registro contable: es toda anotación en los libros de contabilidad, en los cuales se exige que tenga los siguientes elementos:
Código de la cuenta (mínimo seis dígitos).
Nombre de la subcuentaque se debita y la que se acredita.
Valor de la transacción.
Razón de la transacción.
CAJA CHICA O MENOR:
La caja menor, caja chica o simplemente caja, es una cantidad pequeña de fondos en dinero efectivo que se usa para gastos en aquellas situaciones en que desembolsos por cheque son inconvenientes debido al costo de escribirlos, firmarlos yconvertirlos en efectivo.
La forma más común de contabilizar gastos es el uso del sistema de fondo fijo. El fondo inicial se crea mediante la emisión de un cheque por la cantidad deseada. La entrada para este fondo inicial sería debitar caja menor y acreditar efectivo. Normalmente una cantidad de $250.000 pesos sería suficiente para las necesidades de los pequeños negocios, sin embargo, negocios másgrandes tienen varios miles de pesos a discreción como fondos para la caja menor.
Cuando los gastos se hacen, el administrador del fondo, rembolsará a los empleados y emitirá un recibo de caja menor. En cualquier momento el efectivo total mas los recibos emitidos deben igualar la cantidad inicial del fondo.
Cuando el efectivo se hace bajo, el administrador entrega todos los recibos dereembolso. Si la cantidad fuera por ejemplo $200.000 y la mayoría de los gastos fueron para suministros de oficina, entonces se emite un cheque por $200.000 el cual se debita a la cuenta de suministros de oficina. Una vez el cheque se hace efectivo, el administrador vuelve a tener la cantidad original en efectivo.
DESEMBOLSO DE CAJA CHICA:
Son los gastos que se llevan a cabo con el dinero de la cajachica, recuerda que la caja chica se puede utilizar para gastos menores como: gastos de papelerías, gasto de periódico, de gasolina, de pequeños adelantos a sueldos de los trabajadores, etc.
La caja chica posee un control interno y este varía reacuerdo a las políticas de cada empresa. El control interno evita los robos y fraudes.
CONCILIACION BANCARIA:
La conciliación bancaria es...
El efectivo es un elemento de balance y forma parte del activo circulante. Es el elemento más líquido que posee la empresa, es decir, es el dinero. La empresa utiliza este efectivo para hacer frente a sus obligaciones inmediatas.
Esta cuenta se debe analizar por tipo de moneda, bien como cuentas independientes o como subcuentas:
Cada una de estas cuentas osubcuentas se deben analizar a su vez en las siguientes subcuentas:
1. Fondos para Pagos Menores.
2. Fondos para Cambio
3. Efectivo por Depositar
4. Cheque por Depositar en Banco
5. Fondos Extraídos para Nóminas
6. Y otras que se quiera especificar
El saldo de esta cuenta no incluye los importes de los justificantes de gastos no reembolsados ni de losanticipos para gastos de viaje pendientes de liquidar, ya que los mismos deben ser contabilizados antes de la emisión del Balance.
Caja general:
Caja General:
Son todo el efectivo que ha ingresado a la compañía por medio de Efectivo Moneda Nacional, Efectivo en Moneda Extranjera, Giros, Pagarés de Tarjetas de Crédito(Vauchers), Postales y Telegráficos, Cheques en concepto de venta deproductos, prestación de servicios u otros que han pagado los clientes y/o terceras personas.
Es común encontrar cajas mal organizadas con vales de sus socios o propietarios, cheques sin fondos, cheques posfechados sin soporte de recibo de caja, lo que facilita la posibilidad de un fraude, pues a través de estos débiles procedimientos y soportes de contabilidad se puede ocultar grandes cantidadesde dinero que aparecen represados en caja de forma intencional.
Soporte: todo soporte contable debe disponer:
El nombre del documento.
El concepto.
La descripción de la operación.
Codificación.
Registro contable: es toda anotación en los libros de contabilidad, en los cuales se exige que tenga los siguientes elementos:
Código de la cuenta (mínimo seis dígitos).
Nombre de la subcuentaque se debita y la que se acredita.
Valor de la transacción.
Razón de la transacción.
CAJA CHICA O MENOR:
La caja menor, caja chica o simplemente caja, es una cantidad pequeña de fondos en dinero efectivo que se usa para gastos en aquellas situaciones en que desembolsos por cheque son inconvenientes debido al costo de escribirlos, firmarlos yconvertirlos en efectivo.
La forma más común de contabilizar gastos es el uso del sistema de fondo fijo. El fondo inicial se crea mediante la emisión de un cheque por la cantidad deseada. La entrada para este fondo inicial sería debitar caja menor y acreditar efectivo. Normalmente una cantidad de $250.000 pesos sería suficiente para las necesidades de los pequeños negocios, sin embargo, negocios másgrandes tienen varios miles de pesos a discreción como fondos para la caja menor.
Cuando los gastos se hacen, el administrador del fondo, rembolsará a los empleados y emitirá un recibo de caja menor. En cualquier momento el efectivo total mas los recibos emitidos deben igualar la cantidad inicial del fondo.
Cuando el efectivo se hace bajo, el administrador entrega todos los recibos dereembolso. Si la cantidad fuera por ejemplo $200.000 y la mayoría de los gastos fueron para suministros de oficina, entonces se emite un cheque por $200.000 el cual se debita a la cuenta de suministros de oficina. Una vez el cheque se hace efectivo, el administrador vuelve a tener la cantidad original en efectivo.
DESEMBOLSO DE CAJA CHICA:
Son los gastos que se llevan a cabo con el dinero de la cajachica, recuerda que la caja chica se puede utilizar para gastos menores como: gastos de papelerías, gasto de periódico, de gasolina, de pequeños adelantos a sueldos de los trabajadores, etc.
La caja chica posee un control interno y este varía reacuerdo a las políticas de cada empresa. El control interno evita los robos y fraudes.
CONCILIACION BANCARIA:
La conciliación bancaria es...
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