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Taller de aplicación:

Para nuestro ejercicio tendremos los siguientes supuestos:

1. Razón social: Distribuidora del hogar Ltda.
2. Domicilio: Calle 53 No. 15-22, Bogotá
3. Objeto social: Elaboración y comercialización de artículos para el hogar
4. Llevar causación de contabilidad y en forma manual
5. el valor del aporte social total de es $150.000.000
6. La empresa controla losinventarios por el sistema de inventario permanente, con método de valuación promedio ponderado
7. Se constituye el día 28 de octubre e inicia actividades el día 01 de noviembre
8. La empresa se registró para el IVA en régimen común, actividad económica 5305
9. Las transacciones planteadas en el contenido se deben desarrollar y estructurar así:

Elaborar los registros al quinto nivel del PUC y enasientos diario.
Los comprobantes de contabilidad así:
Para registrar el movimiento de apertura
Para registrar el movimiento semanal
Para registrar la nómina mensual con provisiones y parafiscales
Para registrar el movimiento de ajustes
Para registrar el movimiento de asientos de cierre
Registro de libros auxiliares y principales
Ajustes y hoja de trabajo
Estado de ganancias yperdidas
Balance general clasificado.
10. La depreciación de los activos fijos realizarla por el método de línea recta.

CONTENIDO TALLER LABORATORIO CONTABLE

Movimiento de apertura:

1. El socio Luís Andrés Muñoz CC 19.421.476 de Bogotá aporta de 80.000.000 divididos así:
3.900.000 en efectivo
26.100.000 cheque 281296 de Bancolombia
50.000.000 cheque 324230 de Banco Davivienda2. El socio Valentina Suárez Rodríguez CC 51.864.187 de Bogotá aporta el cheque 171086 de Banco de Bogotá por 40.000.000
3. El socio David Felipe Gonzáles CC 79.330.547 de Bogotá aporta 30.000.000 divididos así:
Mercancía para la venta, factura 443 Decoraciones S.A. así:
200 cobija en felpa cama sencilla 15.660.000 valor total
75 juego sabanas100% poliéster cama doble 2.668.000“
80 juego (04) cojines para cama 3.016.000 “
20 juego cubiertos en plata italiana 4 puestos 1.160.000 “
50 juego de baño en felpa 1.566.000 “
10 poltrona reclinable en cuero 2.900.000 “
15 juego lámpara mesa de noche en cristal 1.392.000 “

Los anteriores productos tienen el IVA incluido.

La diferencia para completar eltotal del aporte se realiza en efectivo.

MOVIMIENTO MES DE NOVIEMBRE

02-11 Apertura cuenta corriente con los aportes del socio 1 y 3.
02-11 Apertura cuenta de ahorros con aportes del socio 2. Compra de chequera según ND 305 del banco por $305.000 + IVA
02-11Se paga arriendo de local por dos meses contados a partir del 1 de noviembre a inmobiliaria Roberto Collins y CIA Ltda. arazón de $900.000 mensuales + IVA 10%.
04-11 Se pagan honorarios de $330.000 al Dr. Freddy Vega Chaparro por elaboración de la escritura de constitución de la sociedad.
05-11 Se paga matricula de registro mercantil por valor de $485.000 y por inscripción de libros de contabilidad a la cámara de comercio de Bogotá por $68.000.
05-11 Se paga impresión de papelería por $375.000 para seis meses aimpresos del sur, régimen simplificado, según factura 2013.
05-11 Se compran muebles a crédito para la oficina en la Casa del mueble S.A de régimen común, según factura 13185 así:
2 escritorios tipo ejecutivo con silla giratoria $750.000 + IVA
2 escritorios tipo secretaria con silla fija $245.000 + IVA
8 sillas auxiliares forradas en cuero $480.000 + IVA
2 archivadores metálicosmarca Norma $270.000 + IVA
06-11 Se compran equipos de oficina a crédito a Surtí oficinas Ltda., de régimen común según factura 383427 así:
4 teléfonos marca Panasonic $ 480.000 + IVA
3 maquinas de escribir marca Brother $ 375.000 + IVA
1 computador con monitor y teclado $1.750.000 + IVA
2 fax marca Panasonic modelo 1854-32 $ 380.000 + IVA
06-11 Se establece el fondo de caja...