EFECTIVO EN BANCO


EFECTIVO EN BANCO
Definición
Representa la existencia de los medios monetarios que posee la entidad y que se encuentran depositados en sus cuentas bancarias. En esta cuenta se reflejan lasentradas de los medios monetarios en el banco por concepto de los depósitos efectuados por la entidad, excepto la que financia el proceso inversionista.
Así mismo, se reflejan los egresos por los pagosefectuados a los proveedores, así como las extracciones para pago de nóminas, aportes, multas, liquidación de fondos. Las operaciones de manejo de estos recursos monetarios deben ajustarse a lasdisposiciones del Banco Central de Cuba, efectuándose mensualmente la conciliación de su saldo con el estado de cuenta del Banco.
Control Interno
Nota de Crédito
Nota de Debito

CONCILIACION BANCARIADefinición
Consiste en la comparación de los registros de las operaciones con los Bancos, de nuestros libros con los movimientos registrados en los Bancos, mostrados en los Estados de CuentaMensuales que emiten dichas instituciones, para proceder a hacer las correcciones o ajustes necesarios en los libros de la Empresa.. Esto se realiza ya que es común que los saldos de dichos estados de cuentade los Bancos, no coincidan con los de nuestros libros por cualquiera de las siguientes razones:
Cheques pendientes de cobro por parte de los beneficiarios de los mismos.
Depósitos de última horaque la Empresa realizó y que el Banco no registró por haber cerrado.
Los libros de las cuentas corrientes, para preparar los Estados de fin de mes.
Errores numéricos u omisiones en los libros de laEmpresa.
Cheques ajenos que el Banco carga por equivocación.
Cheques devueltos por falta de fondos o cualquier otra causa.
Cargos que el Banco efectúa causados por intereses, comisiones, impuestos,etc.
Abonos hechos a la Empresa por el Banco, por concepto de intereses, cobros realizados en su nombre o cualquier otro concepto.
Errores u omisiones por parte de los Bancos.

Métodos para...