Efectivo en valores comerciales

Asignatura: AUDITORIA I
Nombre: ALEXANDRA MARIBEL CALVA TENE.
C.I.: 1900409895
Carrera: ING. EN CONTABILIDAD Y AUDITORIA.
Centro Universitario: MADRID
Paralelo: “A”
Periodo Académico: Abril – Agosto 2012
Evaluación a distancia: II Bimestre

Prueba de Ensayo

1. Escriba los tipos de papeles de trabajo, su respectivo formato y explíquelos brevemente (Mínimo seispapeles)
Papeles de trabajo
1.- Programa de auditoría.- este documento sirve como guía de procedimientos a ser aplicados durante el curso de la auditoría y como registro permanente de la labor efectuada.
EMPRESA EJEMPLO Cía. Ltda.
PROGRAMA DE AUDITORÍA
CUENTA O RUBRO:
TIPO DE TRABAJO:
FECHA DE INICIO: FECHA TERMINACIÓN:
ORD. PROCEDIMIENTOS REF. P/T Elaborado por: FechaELABORADO POR:
FECHA:
REVISADO POR:
FECHA:
2.- Evaluación del control interno.- el objetivo principal de este documento es obtener conocimiento del sistema contable y administrativo e identificar los procedimientos incorporados al mismo.

CUENTA:
RUBRO:
ÁREA: EMPRESA EJEMPLO Cía. Ltda.
Cuestionario de control interno
Nº PREGUNTAS RESPUESTAS OBSERVACIONES
SI NO N/A


Elaborado Por:Revisado Por:
Fecha: Fecha:
3.- Resumen de asientos de ajustes y reclasificación.- en este documento comprende todos los ajustes y reclasificaciones detectadas con posibles efectos en la opinión.
EMPRESA EJEMPLO Cía. Ltda. 31/12/2011
Resumen de ajustes y reclasificaciones AG20
Ref. Ajustes y
Reclasificación Balance
D, (H) P Y G
D, (H) Resultados ejer.
anteriores D, (H)Totales
Elaborado Por: Revisado Por:
Fecha: Fecha:
4.- Hojas resumen.- llamadas también hojas sumarias, es el documento o papel que consigna el trabajo por el auditor sobre una cuenta, rubro, área u operación sujeto a su examen.
EMPRESA EJEMPLO Cía. Ltda. 31/12/2011
Sumatoria de tesorería A
Cuentas Saldos Ref.

Caja
Bancos
XXX
YYY
A5
A10Totales ZZZ AG 5
Elaborado Por: Revisado Por:
Fecha: Fecha:

5.-Documentos de Confirmación.- estos documentos sirven para corroborar el informe a presentar por los auditores.

EMPRESA EJEMPLO Cía. Ltda.
SOLICITUD DE CONFIRMACION BANCARIA
Fecha:______________
Atentamente les solicitamos se sirvan enviar directamente a nuestros auditores AMCT. La información que a continuación serequiere. Anticipamos nuestras gracias por la atención que se sirvan prestar a esta petición. Acompañamos sobre, debidamente diligenciado para facilitar su contestación. Si su respuesta a cualquiera de los puntos mencionados es “ninguno” sírvase anotarlo así:
_____________________________
Firma autorizada
Informe del Banco:_______________________________________Dirección:_________________________________________ Cuentas Corriente Nº _______________
Ciudad:________________________

Auditores Externos AMCT
Dirección: ________
Loja, Ecuador

1. Informamos a ustedes que el cierre de operaciones a Dic. 31 de 2012 nuestros registros mostraban los siguientes saldos de la Empresa Ejemplo Cía. Ltda.
VALOR DESIGNACIÓN DE LA CUENTA EL SUELDO ESTA SUJETO A RETIRO POR CHEQUES LA CUENTA DEVENGAINTERESES INDIQUE LA TASA



2. Además, les informamos que dicho depositante será responsable directo ante nosotros respecto a préstamos, aceptaciones, sobregiros, etc., al cierre de operaciones en esta fecha por la cantidad total de
$_______________, como sigue:

VALOR FECHA PRESTAMO VENCE EN INTERESES TASA PAGADA HASTA DESCRIPCIÓN OBLIGACIÓN Y GARANTIAS GRAVAMEN, ENDOSO3. Dicho depositante tenia responsabilidad contingente con endosante de documentos, descontados y/o como fiador al cierre de operaciones en esa fecha por la cantidad total $__________, como sigue:

VALOR GIRADOR FECHA DE EXPEDICIÓN FECHA DE VENCIMIENTO OBSERVACIONES



4. Otras, responsabilidades, directas o contingentes, cartas de crédito, documentos al cobro, contratos en...