Efectivo e inversiones

EL EFECTIVO Y LAS INVERSIONES TEMPORALES DE INMEDIATA REALIZACIÓN (unidad 3)
El efectivo está constituido por moneda de curso legal o sus equivalentes, propiedad de una entidad y disponible para laoperación.
Las inversiones temporales están representadas por valores negociables o por cualquier otro instrumento de inversión, convertibles en efectivo en el corto plazo, y tienen por objetonormalmente, obtener un rendimiento hasta el momento en que estos recursos sean utilizados por la entidad.
Es de suma importancia la generación de flujo de efectivo en una empresa ya que de ahí dependeráel que no desaparezca. La alta generación de efectivo se realiza con productos o servicios con amplio margen de utilidad y cuyo ciclo financiero a corto plazo es reducido.
La razón de acido o pagoinmediato es una medida que señala el grado de importancia en que los recursos disponibles pueden hacer frente a las obligaciones contraídas a corto plazo. Esta se obtiene dividiendo el monto de losactivos disponibles entre el monto del pasivo circulante.
La razón de activos disponibles a capital de trabajo se obtiene dividiendo el monto de activos disponibles entre el monto del capital detrabajo, y su resultado representa la dependencia que el capital de trabajo tiene en la inversión de activos disponibles.
La generación del flujo de efectivo o de fondos internos se mide a través delEstado de posición de recursos netos generados y su funcionamiento, determina la generación de fondos internos de la empresa en forma pura, sin mezclar otros factores. De esta manera se obtiene lageneración interna de los recursos antes de intereses, impuestos, dividendos y de su financiamiento.
El estado de ingresos y salidas de efectivo tiene información detallada, la cual da pauta a que eladministrador tenga una visión de 12 meses hacia adelante. Nos muestra conceptos importantes en lo que se refiere a los ingresos en efectivo y las salidas de efectivo para obtener una cifra importante,...