Efectivo m nimo disponible



Efectivo mínimo disponible
Para estar en condiciones de poder determinar el efectivo mínimo disponible, es necesario que las empresas conozcan cuantas operaciones de compraventa, pago de gastos,pago de otros servicios que necesita realizar y éstos se convierten a efectivo, apareciendo como una medida complementaria el calcular un colchón de seguridad, para hacer frente a los gastos o pagosimprevistos, al cual, con la experiencia de la empresa, se aplica un porcentaje del total de los gastos a realizar. Con la información anterior se puede calcular un mes completo, se tienen loselementos para aplicar las siguientes fórmulas:
Rotación de Caja:
Desembolsos de efectivo mensuales / saldo promedio de efectivo (en el mes), el resultado indicará el número de vueltas que se le da al saldode efectivo en un mes.
Efectivo mínimo requerido:
(Desembolsos de efectivo mensual / Rotación de efectivo) + Margen de
Seguridad
Con el resultado que se observa si se está en condiciones de tener ladeterminación del efectivo mínimo que se debe mantener en la cuenta de efectivo.
Ejemplo:
La empresa el Solar, S.A., determina que la información sobre los gastos realizados, es la siguiente:
a. Totalde gastos y compras en efectivo que se realizan por mes $ 490,600.00
b. El saldo promedio del efectivo que tiene la empresa durante el mes es de $ 85,456.00
c. Por la experiencia de años anteriores, seconoce que el monto de los gastos y compras en efectivo ha variado un 6.50 % Se desea conocer el efectivo mínimo que debe tener la empresa.


Rotación del efectivo
Desembolso del mes $ 490,600.00 /Saldo promedio $ 85,456.00 = 5.74
Margen de seguridad
Desembolsos del mes $ 490,600.00 x 6.50 % = $ 31,889.00
Efectivo mínimo disponible
Desembolso del mes $ 490,600.00 + margen de seguridad $31,889.00 /rotación del efectivo 5.74 = $ 522,489.00
Con base en la información anterior, se observa lo siguiente:
Rotación del efectivo 5.74, indica que durante el mes se logra una rotación de 5.74, que...