Ejemplo de auditoria administrativa
Páginas: 49 (12016 palabras)
Publicado: 11 de febrero de 2011
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
EMPRESA: Restaurante La Habichuela
DIRECCIÓN: Margaritas 25, S.M. 22, Centro 77500 Cancún, Q. Roo. México
TELÉFONOS: 884-0940 / 884-2413
← Directora General de Auditoría:
Arcos Huerta Tania Esmeralda
← Supervisoras de Auditores:
Campos López Ana Victoria.
Cortés Amador Luciana.
← Auditores:
Araujo Vela Jesús Alberto.
GómezSantos Erika Patricia.
Mex Arana Cindy Dayane.
Un Noh Andrea.
Zapata Balderas Blanca Osiris.
Estudio y documentación preliminar
Es preciso que la actividad evaluatoria se inicie con un análisis y estudio preliminar de la organización o de la función o tema específico, ya que esto sirve para conocer el medio, el personal involucrado y la operatividad existente de manera directa, asícomo para documentarse y percibir la actitud hacia el control en los auditados, lo cual permite formarse una opinión profesional de la situación que prevalece.
En esta etapa es recomendable actuar con madurez y evitar externar juicios prematuros de lo que se observa, sobre todo al personal de la organización. En algunas ocasiones, las circunstancias no permiten que el estudio preliminar se llevea cabo como debiera y se inicia con la práctica inmediatamente, mientras que en otros casos ambos se van complementando sobre la marcha; sin embargo, estoy hay que evitarlo en lo posible, ya que lo apropiado es iniciar con el trabajo preliminar.
Sin el estudio inicial o preliminar, no se tiene una visión general sobre la cual partir para realizar el trabajo profundo de una auditoria. Dichoestudio va encaminado a conocer las generalidades e identificar la problemática de la organización, así como los riesgos potenciales.
Por medio del análisis y estudio del sistema de control se obtienen referencias de la forma de actuar del personal en relación a la normatividad establecida, lo cual ayuda al auditor para consolidar su opinión del funcionamiento de la organización.
Mediante larevisión de documentos, el auditor comienza a compenetrarse cpn diferentes aspectos de la organización. Por lo común, solicita en primera instancia documentos de tipo general y después, conforme lo considera necesario, pide documentos específicos.
También es imprescindible que el auditor tenga conocimientos del área de trabajo en donde va desarrollar su actividad. Designarle un lugarespecífico en el que cuente con las condiciones óptimas para laborar, como cierta privacidad, equipo de cómputo y mobiliario adecuado para el manejo de documentación, son aspectos que no se deben subestimar, pues contribuyen a un mejor desempeño de éste.
Organigrama
|DOCUMENTACIÓN GENERAL SOLICITADA POR EL AUDITOR.|
|CRITERIOS |SI CUMPLE |NO CUMPLE |
|Escritura constitutiva o decretos. | | |
|Manual de procedimientos. | ||
|Poderes otorgados a directivos o personal externo. | | |
|Estados financieros. | | |
|Régimen fiscal. || |
|Planta de personal y nomina. | | |
|Sistemas administrativos. | | |
|Manual de organización. |...
EMPRESA: Restaurante La Habichuela
DIRECCIÓN: Margaritas 25, S.M. 22, Centro 77500 Cancún, Q. Roo. México
TELÉFONOS: 884-0940 / 884-2413
← Directora General de Auditoría:
Arcos Huerta Tania Esmeralda
← Supervisoras de Auditores:
Campos López Ana Victoria.
Cortés Amador Luciana.
← Auditores:
Araujo Vela Jesús Alberto.
GómezSantos Erika Patricia.
Mex Arana Cindy Dayane.
Un Noh Andrea.
Zapata Balderas Blanca Osiris.
Estudio y documentación preliminar
Es preciso que la actividad evaluatoria se inicie con un análisis y estudio preliminar de la organización o de la función o tema específico, ya que esto sirve para conocer el medio, el personal involucrado y la operatividad existente de manera directa, asícomo para documentarse y percibir la actitud hacia el control en los auditados, lo cual permite formarse una opinión profesional de la situación que prevalece.
En esta etapa es recomendable actuar con madurez y evitar externar juicios prematuros de lo que se observa, sobre todo al personal de la organización. En algunas ocasiones, las circunstancias no permiten que el estudio preliminar se llevea cabo como debiera y se inicia con la práctica inmediatamente, mientras que en otros casos ambos se van complementando sobre la marcha; sin embargo, estoy hay que evitarlo en lo posible, ya que lo apropiado es iniciar con el trabajo preliminar.
Sin el estudio inicial o preliminar, no se tiene una visión general sobre la cual partir para realizar el trabajo profundo de una auditoria. Dichoestudio va encaminado a conocer las generalidades e identificar la problemática de la organización, así como los riesgos potenciales.
Por medio del análisis y estudio del sistema de control se obtienen referencias de la forma de actuar del personal en relación a la normatividad establecida, lo cual ayuda al auditor para consolidar su opinión del funcionamiento de la organización.
Mediante larevisión de documentos, el auditor comienza a compenetrarse cpn diferentes aspectos de la organización. Por lo común, solicita en primera instancia documentos de tipo general y después, conforme lo considera necesario, pide documentos específicos.
También es imprescindible que el auditor tenga conocimientos del área de trabajo en donde va desarrollar su actividad. Designarle un lugarespecífico en el que cuente con las condiciones óptimas para laborar, como cierta privacidad, equipo de cómputo y mobiliario adecuado para el manejo de documentación, son aspectos que no se deben subestimar, pues contribuyen a un mejor desempeño de éste.
Organigrama
|DOCUMENTACIÓN GENERAL SOLICITADA POR EL AUDITOR.|
|CRITERIOS |SI CUMPLE |NO CUMPLE |
|Escritura constitutiva o decretos. | | |
|Manual de procedimientos. | ||
|Poderes otorgados a directivos o personal externo. | | |
|Estados financieros. | | |
|Régimen fiscal. || |
|Planta de personal y nomina. | | |
|Sistemas administrativos. | | |
|Manual de organización. |...
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