Ejemplo de auditoria

ORDEN DE TRABAJO Nº 100

Loja, 08 de Septiembr e 2007 Srta. Carmen Agreda JEFE DE EQUIPO Ciudad:

Me permito disponer a usted, proceda a la realización de la Auditoria Financiera al Colegio XY de la ciudad de Loja, durante el periodo comprendido entre el 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2005, para lo cual designo a usted Jefe de Equipo La Auditoria Financiera se lo desarrollará de acuerdo alas Normas de Auditoria Generalmente Aceptados, designándoles a las Srtas. Janneth Cecibel Minga Villa, Yadira Maricela Pinzón Armijos, Mirella del Cisne Castillo Jaramillo en calidad de operativ os. El tiempo que dis pondrá para su ejecución será de 60 días laborables, contados a partir de la fecha y concluido el mismo servirá presentar el informe respectivo. Los objetivos de la Auditoria deGestión estarán dirigidos a: Evaluar el grado de eficiencia y efectividad del sistema de control interno establecido en la entidad. Determinar la razonabilidad de los estados financieros y el respectivo informe. Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y normativas aplicables en la ejecución de las actividades efectuadas por la entidad. Seguimiento y evaluación delcumplimiento de recomendaciones de auditorias anteriores (en caso de haberlas) La supervisión de la Auditoria Financiera a practicarse estará a cargo de la suscrita, y los resultados se harán conocer mediante el informe de auditoria que incluirá comentarios, conclusiones y recomendaciones.

Atentamente Ing. Carlos Regalado SUPERVISORA

NOTIFICACIÓN Nº 101

Loja, 09 de Septiembre de 2007 Dr.Carlos Sarango Jumbo RECTOR DEL COLEGIO XY Ciudad.-

De mi consideración.Por medio del presente me dirijo a su autoridad poner en conocimiento en cumplimiento a la Orden de Trabajo Nº 100 de fecha 08 de Septiembre de 2007 se dará inicio a la Auditoria Financiera a los Estados Financieros del COLEGIO XY de la ciudad de Loja por el período 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2005 para cuyo cumplimientosolicite se digne autorizar la disposición de la información de carácter financiero y administrativo que será solicitada en el desarrollo de la auditor ia.

Atentamente

Carmen Agreda JEFE DE EQUIPO

C/C

Vicerrector Colector Honorable Consejo Directivo

COLEGIO XY

AUDITORIA FINANCIERA
HO J A DE Í NDI CE
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005

ÍNDICE

PAPELES DETRABAJO

AD AD/1 AD/2 AD/3 AD/4 AD/5 AD/6 AD/7 PP PP/1 PP/2 PE PE/1 PE/2 PE/3 ET A B C D HA I

ADMINISTRACIÓN DE LA AUDITORIA Orden de Trabajo Notificación Inicial Correspondencia, evidencia y recibida de la entidad auditada Hoja de Marcas Hoja de Índices Hoja de Distribución de Trabajo Hoja de Distribución de Tiempo PLANIFICACIÓN PRELIMINAR Visita Previa Reporte de Planificación PreliminarPLANIFICACIÓN ESPECIFICA Reporte de Planificación específica Programa de Auditor ia Evaluación del Sistema de Control Interno EJECUCIÓN DE TRABAJO Activo Corriente Activos no Corrientes y otros Pasivos y Patrimonio Cuentas de Resultado Hoja de Ajuste Informe de Borrador

ELABORADO: ___________________________ FECHA: ___________________________

SUPERVISADO: ___________________________ FECHA:___________________________

COLEGIO XY

AUDITORIA FINANCIERA
HO J A DE M A RC AS
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005

SÍMBOLO

SIGNIFICADO Tomado de y/o chequeado con

S ^

Documentación sustentatoria Transacción rastreada Comprobado s umas Saldo Auditado

C Ë N

Conciliado Confirmado No autorizado Inspección física

Æ

ELABORADO: _________________________ __FECHA: ___________________________

SUPERVISADO: ___________________________ FECHA: ___________________________

COLEGIO XY

AUDITORIA FINANCIERA
H O J A D E D IS T R IB U C I Ó N D E T R A B A J O
PERIODO: Nombres y Apellidos DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005 Función Firmas Siglas Trabajo o Cuentas Asignadas Revisar el reporte de los informes. Planificación Específica....