Ejemplo de delito aduanero

I.

INTRODUCCIÓN. Con el fin de obtener un concepto de los delitos que se suscitan dentro y fuera de los recintos fiscales específicamente los conocidos como adunas dentro del territorio nacional en los que por los bienes y actores que intervienen se requiere apreciar las conductas que se realizan a fin de estar en condiciones de poder definir la penalidad a que se hacen acreedores motivo porel cual iniciaremos el presente estudio.

II. DESARROLLO. A. Conceptos. a. Delito. Es el acto u omisión que sancionarán las leyes penales. b. Delito fiscal Los cometidos contra la Hacienda pública. c. Infracción tributaria. Toda acción u omisión que importe violación de normas tributarias de índole sustancial o formal, constituye infracción punible en la medida y con los alcances establecidos eneste código y las leyes especiales.

B.

Clasificación de las infracciones tributarias. a. El artículo 72 del código tributario clasifica las siguientes infracciones: 1. Defraudación. 2. Contrabando. 3. Instigación publica a no pagar los tributos. 4. Contravención. 5. Mora. 6. Incumplimiento de los deberes formales. 7. Incumplimiento de los deberes por los funcionarios de la administracióntributaria. b. El artículo 5 de la ley aduanera señala las siguientes infracciones: 1. Por introducción o extracción ilegal de mercancías. 2. Por circular dentro de recintos fiscales o zonas restringidas. 3. Relativo al destino de las mercancías. 4. Por no presentar documentación o no declarar referente a mercancías de comercio exterior. 5. Referente a la seguridad o integridad de las instalacionesaduaneras. 6. Referente al control , seguridad y manejo de mercancías de comercio exterior. 7. Relativa la clave confidencial de identidad. 8. Referente con el uso indebido de gafetes de identificación en los recintos fiscales

C.

Hechos. El día 2 de agosto al encontrarse realizando un recorrido a inmediaciones de área delimitada del aeropuerto internacional de la ciudad de Méxicoespecíficamente en la zona de exclusión a inmediaciones del recinto fiscal se observo a una persona a las instalaciones y fuera del área de bandas de abordaje o arribo llevando una maleta de color negro que al proceder a su identificación y el motivo por el cual se encontraba fuera del área permitida manifestó que se había extraviado con marcado nerviosismo , a lo que se le cuestiono que es lo llevaba en elinterior de la maleta lo que ante la presencia de los agentes aduanales hecho a correr abandonando mencionada maleta procediendo a darle alcance y una ves hecho esto se aseguro a la persona del sexo masculino que menciono llamarse Juan López López y al pedirle que abriera la maleta de su propiedad y la vaciara sobre la mesa que se encontraba a inmediaciones se encontró que llevaba en el interiortres botellas de licor con la marcar whiskie XO international así como unos envoltorios cubiertos en papel aluminio conteniendo fajos de dinero mismos que al cuestionarle mencionaba que no sabía procediendo a su aseguramiento y remitiendo de inmediato al agente del ministerio publico federal, poniendo disposición al c. Juan López López de nacionalidad mexicana y una maleta negra conteniendo en suinterior 10 envoltorios con 10 fajos de billetes de 100 piezas de denominación de 100 dólares americanos haciendo un monto total de 1,000,000 de dólares americanos mismos que al pedirle que justificara su procedencia licita este no lo pudo acreditar

D.

Delito de contrabando.

Por lo que se refiere al delito de contrabando paso a ser regulado por el código fiscal de la federación en elconcepto que por lo que respecta al artículo 197 de la ley solo hace alusión a las reglas cuando 2 o mas personas introduzcan o extraigan mercancías del país de manera ilegal Artículo 102 del código Fiscal Federal indica: “… Comete el delito de contrabando quien introduzca al país o extraiga de él mercancías: I. Omitiendo el pago total o parcial de las contribuciones o cuotas compensatorias que deban...