ejemplo de proyecto

TERCERA PARTE
ESTUDIO ECONOMICO
OBJETIVO
Presentar los estudios de costos de inversión y de operación de la planta productiva.
COSTOS DE PRODUCCION
En todos los costos de producción e ingreso se va a considerar un año laboral de 240 días y 1 turno de trabajo, al final del análisis se hará la consideración para mas turnos de trabajo. La producción de un turno es de 2.17 ton de pastaextruida.
De acuerdo con la tecnología descrita, por cada kg de producto ya extruido se agrega 30% de aceite comestible, 10% de saborizante y 2.3 % de sal. Para una producción diaria de 1,728 ton de producto extrudido se deberán agregar 518.42 lts de aceite, 172.8 kg de saborizante y 39.74 kg de sal.
De acuerdo con los datos de composición del producto y a la tecnología empleada, si se considera unsolo turno de trabajo, entrarían a procesarse 1,359 ton de sorgo y 0.582 ton de frijol con 18% de humedad . Después de procesar estas cantidades salen en forma de churro con 7% de humedad, es decir, se elimina 11 % de humedad y se obtener 1,728 ton de producto.
En este punto se agregan 518.42 lts de aceite, 172.8 kg de saborizante que ya viene preparado y 39.74 kg de sal. Considerando que elaceite tiene una densidad de 0.918, entonces se peso en kg es de 475.9 kg. Supóngase que la mezcal total de churros y aceite con saborizante pesa aproximadamente:
1.728 ton (churros) + 0.476 ton (aceite) + 0.0397 ton (sal) + 0. 172 ton (saborizante).
Esto arroja una cantidad de 2.415 ton/día de producto. Esta cantidad se debe ajustar porque no se absorbe 100% del aceite con el saborizante, yporque alguna parte de los churros se hará polvo y ya no será útil para venderse como producto. Supóngase una merma por ambos conceptos de 10%. Por lo tanto, con un solo turno de trabajo se producirán 2.17 ton de producto.
Para calcular la cantidad de unidades que se producirán a diario, se tienen dos escenarios: los promotores del proyecto pretende vender el producto directamente a lastiendas que se encuentran dentro de las escuelas de nivel de educación primaria y secundario, a las cuales se les vendería un producto con un contenido de 35 g y el otro con venta al público en general, con contenido del producto de 42 g.
Producción de unidades diaria para escuelas: 62,114. Producción anual trabajando 240 días por año: 14,907,360 unidades anuales con 1 turno de trabajo; con dosturnos son 29,814,720 unidades.
Producción de unidades diarias para venta al público: 51,762 . Producción anual trabajando 240 días por año 12,422,880 con un turno de trabajo; con dos turnos de trabajo es de 24,845,760 unidades.
Tabla A. 39 consumo y costo de materia prima
concepto unidad Precio unitario Consumo por turno Consumo anual Costo anual
Sorgo Ton 1,600 1.715 411.60 658,560
FrijolTon 1,000 0.735 176.40 176,400
Aceite comestible Lts 10 518.42 124,421 1,244,210
Sal Kg 8 39.74 9,537.6 76,301
Saborizante kg 50 172.80 41,472 2,073,600
total 4,229,071
Al trabajar dos turnos , el costo automáticamente se duplican, por lo tanto, el costo de materia prima para dos turnos de trabajo es de $ 8,458,142
Tabla A.40 Costo de mano de obra directa
Trabajador Numero por turno Sueldomensual Sueldo anual individual Total anual
Obrero de producción 7 3,400 40,800 285,600
Supervisor 1 5,500 66,000 66,000
Jefe de producción 1 8,000 96,000 96,000
Total 447,600
A este sueldo hay que agregar las prestaciones sociales, lo cual incluye pago de INSS, de Inatec, vacaciones, días festivos. Por lo tanto el total de mano de obra directa es:
Para dos turnos de trabajo el costo seduplica y es de
Tabla A.41 Envase y embalaje para dos turnos de trabajo
Envase y embalaje Costo unitario Consumo diario Consumo anual Costo anual
Envase primario 0.1745 113,876 27,330,240 $4,770,355
Embalaje $1.00 2,485 596,400 $596,400
Total $5,366,755
Envase primario es la envoltura de polipropileno que está en contacto directo con el producto, el cual está a dos tintas base agua, de...