Ejemplo De Reporte De Control Interno

EJEMPLO DE REPORTE DE CONTROL INTERNO

H. PUEBLA DE ZARAGOZA A 12 DE MAYO DE 2012

ASUNTO: REPORTE FINAL DE AUDITORIA INTERNA

EMPRESA: AUTOBUSES PUEBLA MEXICO ESTRELLA ROJA S.A DE C.V
DEPTO:GERENCIA DE CONTABILIDAD
C.P JOSE LUIS MERINO LOPEZ
JEFE DE CONTABILIDAD AMPERSA.
PRESENTE:

En virtud de la Autorización realizada a mi petición el pasado mes de Abril se realizaron los procesosde revisión Conforme a la auditoria Interna Generada en el departamento a su cargo con alcance del 10% de los ingresos revisados en los rubros de comisiones y Tarjetas de Viaje así como en el ControlInterno del departamento de Contabilidad; se estableció este margen de revisión debido ala gran cantidad de Ingresos de la entidad y a que el estudio es previo quedando a consideración de usted laextensión del mismo , me remito a indicar las siguientes áreas de mejora:

OBSERVACIONES | SUGERENCIAS |
1.-SE DETECTO QUE EL PROGRAMA ORACLE NO TIENE UN APARTADO EN ESPECIFICO PARA LAS FIRMAS DELRESPONSABLE DE JEFATURA | LLEVAR UN FORMATO EN DONDE SE RESPONSABILICE AL JEFE DEL AREA LA EMISION DE POLIZAS ANTES DE INGRESARLAS AL PROGRAMA ORACLE. |
2.-EL PERSONAL NO TIENE VACACIONESPROGRAMADAS | ESTABLECER UN PROGRAMA DE SUPLENCIAS DONDE MIEMBROS DE AREAS AFINES PUEDAN SUPLIR A SUS COMPAÑEROS EN LA LABOR CON UN ESTIMULO ECONOMICO ADICIONAL RAZONABLEMENTE ESTUDIADO. |
3.-EL FONDO FIJOLO CUSTODIA UNA SOLA PERSONA. | ES IMPORTANTE DELEGAR PARTE DEL FONDO A OTRO DEPARTAMENTO COMO LA CHEQUERA O EL RESGUARDO DE DOCUMENTOS PARA ASI EVITAR LA PRESION EN UNA SOLA PERSONA. |
4.-SEPRODUCEN ERRORES DE INGRESO DE ASIENTOS DIARIO QUE SOLO SE SABEN HASTA LA GENERACION DE BALANZAS. | IMPLEMENTAR UNA SUPERVISION MAS CONSTANTE ENTRE EL JEFE DE AREA Y SUS SUBALTERNOS PARA EVITAR EL INGRESOINCORECTO DE MOVIMIENTOS |
5.-SE DUPLICAN LOS COBROS DE PEAJES CONTRA LOS GASTOS QUE COMPRUEBAN LOS CONDUCTORES. | ESTABLECER UN DIALOGO CON LA COMPAÑÍA IAVE PARA NEGOCIAR QUE COMO FORMA DE PAGO...