Ejemplo De Un Informe De Auditoria Interna
Páginas: 4 (930 palabras)
Publicado: 23 de abril de 2012
Guatemala, 19 de septiembre de 2,011.
DIRIGIDO A:
Señores
Consejo de Administración
La Elegancia, S.A.
Ciudad.
Estimados Señores:
De acuerdo con nuestro plan de actividades de auditoríainterna, hemos llevado a cabo nuestra revisión del control interno y operaciones contables en las áreas de Cuentas por Cobrar – Clientes, Ventas e Inventarios, por el periodo del 01 de enero al 31 deagosto de 2,011 de La Elegancia, S.A.
La auditoria comprendió entrevistas con personal administrativo y personal de operación en cada una de las áreas auditadas. Se evaluó documentos seleccionados,archivos, reportes, sistemas, procedimientos y políticas que juzgamos apropiadas. Después de analizar la información desarrollamos recomendaciones para mejorarlas. Posteriormente se discutieron losresultados y recomendaciones con el personal administrativo del área evaluada.
PARRAFO DE ANTECEDENTES
El área de Cuentas por cobrar- Clientes se encarga de otorgar créditos a los clientes y notiene personal o sección asignada especifica para su cobranza. El área de ventas se relaciona con inventarios y la facturación, existiendo muchas deficiencias en la facturación.
RESUMEN DE ASPECTOSPRINCIPALES
Presentación de hallazgos de auditoría y recomendaciones: (aspectos individuales)
Los hallazgos, resultados y recomendaciones importantes que se incluyen en este informe, consideramosque al ponerse en práctica, según nuestro criterio, traerán mejoras al sistema de control interno y salvaguarda de los activos de la empresa.
El departamento de Auditoría Interna desea expresar suagradecimiento por la cooperación recibida durante la revisión por parte del personal y funcionarios de La Elegancia, S.A. y ponernos a sus órdenes en cualquier duda que se presente.
Atentamente,Sulmy Rivas Dimateo
Auditor interno.
DISTRIBUCION:
Jaime Emilio Doren Salazar Vicepresidente General
José Alejandro Córdova Mazariegos Vicepresidente de Finanzas
María Maritza Arriaga...
DIRIGIDO A:
Señores
Consejo de Administración
La Elegancia, S.A.
Ciudad.
Estimados Señores:
De acuerdo con nuestro plan de actividades de auditoríainterna, hemos llevado a cabo nuestra revisión del control interno y operaciones contables en las áreas de Cuentas por Cobrar – Clientes, Ventas e Inventarios, por el periodo del 01 de enero al 31 deagosto de 2,011 de La Elegancia, S.A.
La auditoria comprendió entrevistas con personal administrativo y personal de operación en cada una de las áreas auditadas. Se evaluó documentos seleccionados,archivos, reportes, sistemas, procedimientos y políticas que juzgamos apropiadas. Después de analizar la información desarrollamos recomendaciones para mejorarlas. Posteriormente se discutieron losresultados y recomendaciones con el personal administrativo del área evaluada.
PARRAFO DE ANTECEDENTES
El área de Cuentas por cobrar- Clientes se encarga de otorgar créditos a los clientes y notiene personal o sección asignada especifica para su cobranza. El área de ventas se relaciona con inventarios y la facturación, existiendo muchas deficiencias en la facturación.
RESUMEN DE ASPECTOSPRINCIPALES
Presentación de hallazgos de auditoría y recomendaciones: (aspectos individuales)
Los hallazgos, resultados y recomendaciones importantes que se incluyen en este informe, consideramosque al ponerse en práctica, según nuestro criterio, traerán mejoras al sistema de control interno y salvaguarda de los activos de la empresa.
El departamento de Auditoría Interna desea expresar suagradecimiento por la cooperación recibida durante la revisión por parte del personal y funcionarios de La Elegancia, S.A. y ponernos a sus órdenes en cualquier duda que se presente.
Atentamente,Sulmy Rivas Dimateo
Auditor interno.
DISTRIBUCION:
Jaime Emilio Doren Salazar Vicepresidente General
José Alejandro Córdova Mazariegos Vicepresidente de Finanzas
María Maritza Arriaga...
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