Ejemplo, Declaracion Anual Persona Moral

Grupo Abaco S.A. de C.V.
Estado de Resultados
Al 31 de diciembre de 2011

Cédula 1
INDICE

Contable

fiscal

Ventas Nacionales
Partes Relacionadas
Partes no Relacionadas

$

11,100,000

11,100,000

0

0

11,100,000

11,100,000

Ventas al Extranjero

0

0

Partes Relacionadas

0

0

Partes no Relacionadas

0

0

Ventas totales

$

11,100,000

11,100,000

Menos:
Devoluciones, descuentos y rebajassobre Ventas Nacionales
Partes Relacionadas
Partes no Relacionadas

150,000

150,000

150,000

0

0

150,000

150,000

150,000

Devoluciones, descuentos y rebajas sobre Ventas al Extranjero

0

0

Partes Relacionadas

0

0

Partes no Relacionadas

0

0

Devoluciones, descuentos y rebajas sobre Ventas

$

Ventas netas

150,000

150,000

10,950,000
7,136,210

Costo de lo vendido
Utilidad Bruta

$Gastos de Operación

10,950,000
7,503,473

3,813,790

3,446,527

3,335,300

3,389,340

Gastos de venta (Partes Relacionadas)

0

0

Gastos de administración (Partes Relacionadas)

0

0

Gastos de venta (Partes no Relacionadas)

1,570,292

1,570,292

Gastos de administración (Partes no Relacionadas)

1,765,008

1,819,048

Utilidad de operación

$

Otros Ingresos y Gastos
Productos finacieros478,490

57,187

-38,071

677,010

7,000

7,000

Otros ingresos Extranjeros

196,079

911,160

Otros gastos Extranjeros

241,150

241,150

Otros gastos finacieros

Utilidad antes de ISR, IETU y PTU

$

440,419

734,197

ISR y PTU
ISR

220,259

220,259

IETU

0

0

PTU

67,212

287,471

67,212

287,471

Utilidad neta
Ganancias

(netas ISR, IETU y PTU)

$

152,948

446,726

Grupo Abaco S.A. de C.V.
BlanceGeneral del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011

Cédula 2
INDICE ACTIVO
Fondo Fijo de Caja
BANCOS
ALMACEN
INVERSIONES EN VALORES
CLIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
DEUDORES DIVERSOS
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
ANTICIPO A PROVEEDORES
GASTOS ANTICIPADOS
DEPOSITOS EN GARANTIA
IMPUESTOS A FAVOR
IMPUESTOS ANTICIPADOS
ACTIVO CIRCULANTE
MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS
DEP. MAQUINARIA Y HERRAMIENTASEQUIPO DE COMPUTO
DEP. EQUIPO DE COMPUTO
MOBILIARIO Y EQUIPO
DEP. MOBILIARIO Y EQUIPO
EQUIPO DE TRANSPORTE
DEP. EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO TELEFONICO
DEP. EQUIPO TELEFONICO
ACTIVO FIJO
GASTOS DE INSTALACION
AMORT. GASTOS DE INSTALACION
ACTIVO DIFERIDO
TOTAL ACTIVO

10,277.95
219,646.03
1,530,000.00
350,000.00
1,423,234.02
38,071.04
35,000.00
10,000.00
10,000.00
4,500.00
25,000.00
189,749.72
22,000.003,867,478.76
325,000.00
-188,491.67
630,000.00
-596,375.00
104,000.00
-40,716.67
1,620,000.00
-1,364,583.33
14,000.00
-5,775.00

PASIVO Y CAPITAL CONTABLE
PROVEEDORES
IVA CAUSADO
ACREEDORES DIVERSOS
IMPUESTOS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
I.S.R. DIFERIDO
P.T.U. POR PAGAR

680,000.00
52,000.00
840,000.00
780,079.17
2,000,000.00
0.00
0.00

PASIVO CIRCULANTE

4,352,079.17

CAPITAL SOCIAL FIJOCAPITAL SOCIAL VARIABLE
RESERVA LEGAL
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADO DEL EJERCICIO
CAPITAL CONTABLE

100,000.00
220,000.00
40,000.00
-496,877.90
152,948.32
16,070.42

497,058.33
9,000.00
-5,387.50
3,612.50
4,368,149.59

TOTAL PASIVO Y CAPITAL

4,368,149.59

Grupo Abaco S.A. de C.V.
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTA
DEL 1o. DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2011
Cédula 3
INDICE InventarioInicial de materias Primas

4,599,253

Más: Costo de materias primas recibidas

4,066,957

Compras nacionales
Partes relacionadas
Partes no relacionadas

4,066,957
4,066,957
0

Compras al extranjero
Partes relacionadas

0
0

Partes no relacionadas
Materias primas disponibles

8,666,210

Menos: Inventario Final de materias primas

1,530,000

Materias primas directas utilizadas

7,136,210

Menos:Costo de materias primas indirectas utilizada

0

Costo de materias primas directas utilizadas

7,136,210

Más: Mano de obra directa utilizada

0

Total de mano de obra

0

Mano de obra (partes relacionadas)

0

Mano de obra (partes no relacionadas)

0

Menos: Mano de obra indirecta

0

Costo Primo

7,136,210

Más: Cargos indirectos

0

Materia prima indirecta

0

Mano de obra indirecta

0

Diversas...