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EJEMPLO PRACTICO AUDITORIA FORENSE

Enunciado:
El Señor Juan Pérez Pérez ha sido vinculado a un proceso penal por que se comprueba de que es socio de la compañía B&B SRL, cuya contabilidad está enpoder de los auditores forenses quienes evalúan la siguiente información financiera y no financiera en la búsqueda de pruebas por operaciones ilícitas vinculadas a una institución pública.
La compañíaB&B SRL, dedicada a la comercialización de equipos de computación, siendo su mercado objetivo las empresas y entidades públicas que convocan licitaciones públicas a través del SICOES.
La empresa fueconstituida en enero del 2010 cuyo representante legal es el Señor Juan Pérez Pérez.
CAPITAL APORTADO POR CADA SOCIO.
SOCIOS
APORTE EN Bs.
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
Juan Pérez Pérez.
Margot GutiérrezGonzales
Jesús de los Ríos Pinto
100.000,00
90.000,00
60.000,00
4585678 SC
3896541 SC
3569852 SC
NIT: 4585678015
Dirección: Calle Yapiroa Nº 36, lugar donde se encuentran ubicadas las oficinasadministrativas y almacenes.
CASO A INVESTIGAR.
Por denuncia efectuada por la MAE de la Institución Pública NNXX ante la Fiscalía del Estado y ante la Contraloría General de la República, se tienen posiblesindicios de que existen irregularidades en un proceso de adquisición de equipos de computación según CUCE Nº 1-146-25698-12-10 Bajo la Modalidad de Contratación evaluado por el PRECIO MAS BAJO por Bs.1.000.000,00 (Un millón 00/100), según especificaciones técnicas aprobadas por el departamento técnico y activo fijo de la institución y el respectivo DBC.
En ese sentido el Fiscal Asignado informaal juez de instrucción durante las 24 horas siguientes, e inicia la investigación colaborado por un auditor forense para encontrar las evidencias necesarias que puedan ser utilizadas en el procesopenal mediante orden judicial que pueda ser presentada en la Institución afectada, la empresa vinculada y los imputados para iniciar las investigaciones de la Etapa Preparatoria1teniendo plazo según...