Ejemplos De Papeles De Trabajo De Auditoria

PAPELES DE TRABAJO EN AUDITORIA |
DR. VICTOR PACHECO |
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A CONTINUACION VEREMOS LOS DISTINTOS PAPELES DE TRABAJO QUE SE UTILIZAN EN UNA AUDITORIA EXTERNA. |
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RAQUEL SOSA |
04/07/2012 ||

R . S .
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EMPRESA “XYZ”CEDULA SUMARIA PATRIMONIOPERIODO 2011 |
CODIGO | DETALLE | SALDO EN LIBROS | AJUSTE | RECLASIFICACION | SALDO AUDITORIA | OBSERVACIONES |
| | | DEBE| HABER | DEBE | HABER | | |
3.1. | CAPITAL SOCIAL |   |   |   |   |   |   |   |
3.1.1 | APORTE FUTURA CAPITALIZACIONES |   |   |   |   |   |   |   |
3.1.2 | CAPITALIZACIONES |   |   |   |  |   |   |   |
3.2. | UTILIDAD DEL EJERCICIO |   |   |   |   |   |   |   |
3.2.1 | UTILIDAD ACUMULADA |   |   |   |   |   |   |   |
3.3.1. | RESERVA LEGAL | 1700 | (RS) | 300 |   |   | 2000 |MAL REGISTRO |
3.3.2. | RESERVA FACULTATIVA |   |   |   |   |   |   |   |
3.3.3. | RESERVA ESTATUTARIA |   |   |   |   |   |   |   |

EMPRESA "XYZ" |
CEDULA ANALITICA |
RESERVA LEGAL |PERIODO 2011 |
CODIGO | FECHA | DETALLE | SALDO 31/12/11 | UTILIDAD DEL EJERCICIO | APORTE 10% | SALDO CONTABLE | SALDO AUDITORIA | DIFERENCIAS | OBSERVACIONES |
| | | | | | | | | |
3.3.1.| Mar-31 | APORTE SEGÚN JUNTA | 1200 | 8000 | 800 | 1700 | 2000 | -300 (RS) | MAL REGISTRO |

ASIENTO DE AJUSTE
---------------x------------ | | |
UTILIDAD DEL EJERCICIO | 300,00 | |
|RESERVA LEGAL | | 300,00 |
v/ Diferencia por mal reg. contable | |

COMENTARIO:
Al parecer al momento de contabilizar la reserva legal, no se tomo en cuenta el monto exacto es por ello que enauditoria saltó este error de registro.
RECOMENDACIÓN:
SE RECOMIENDA REALIZAR UN ASIENTO DE REGULACION DE LA CUENTA RESERVA LEGAL, AJUSTANDO CON LA CUENTA UTILIDAD DEL EJERCICIO. TRATAR DE REALIZARACORRECTAMENTE ESTE TIPO DE ASIENTOS, PARA POESTRIORMENTE NO TENER QUE AJUSTAR NUEVAMENTE A LA CUENTA EN MENCION.
R . S .
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EMPRESA "XX" |
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