EJERCICIO CASA MATRIZ Y SUCURSALES 1








Asignatura:

Contabilidad Financiera IV



Inversiones en instrumentos financieros de deuda y de capital
Caso Práctico


Presenta

Karolt Shirley Garcia Andrade ID 397192


Docente
YannyMilena Escobar Garcia




Colombia_ Neiva Huila Octubre, 28 de 2015
TALLER

Realizar el siguiente taller de las transacciones realizadas entre la casa matriz y la sucursal; hacer losrespectivos registros simultáneos tanto para la casa matriz como para la sucursal en cuentas T.
1. La casa matriz envía cheque a la sucursal por valor de $15.000.000 para los gastos de constitución.

2.La sucursal da apertura a una cuenta corriente con la plata recibida por la casa matriz para los gastos de organización y puesta en marcha, el banco descuenta gastos de chequera por valor de$200.000

3. La casa matriz realiza despacho de mercancías para la venta a la sucursal por valor de $35.000.000

4. La sucursal realiza venta de las mercancías por valor de $58.000.000 más el 16% de IVA, elcomprador realiza retención en la fuente del 2.5% y de ICA de 0.5%, no aplica la retención de IVA por ser ambos del mismo régimen común, pagan el 20% de contado y el resto crédito. El costo de lamercancía vendida es de $35.000.000

58000000
subtotal
9280000
iva
67280000

2030000
retefuente
290000
reteica


64960000



5. La sucursal realiza cobro de cartera y recupera el 80% del valor de losclientes.

6. La sucursal realiza pago de gastos de canon de arrendamiento por valor de $860.000 mas iva del 16% aplica retención en la fuente del 3.5% y retención del ICA del 0.5%

860000
subtotal
137600iva
997600

30100
retefuente
4300
reteica

Total $963200

7. La sucursal paga a la casa matriz el valor de las mercancías despachadas.

8. la sucursal paga gastos de administración por valor de$1.200.000 más IVA del 16%, aplican retención en la fuente por servicios del 4% y el 0.5% de ICA.

1200000
subtotal
192000
iva
1392000

48000
retefuente
6000
reteica


1338000



9. La casa matriz realiza...