Ejercicio De Iva

ASIGNATURA: AUDITORIA TRIBUTARIA


GUIA DE EJERCICIOS
TEMA: I. V. A. FORMULARIO 29.

EJERCICIO N° 1:
La empresa UF LTDA. Presenta la siguiente información para que UD. Elabore la declaración de impuestos del mes de Febrero 2006:

1.- Total facturas de venta por un monto Bruto de $ 19.543.012.- ( 86 facturas de venta )

2.- Se vende una Maquinaria comprada en Abril 2000, en un montoneto de 987.654.-
3.-Se realiza una importación de Activo Fijo, de acuerdo al siguiente detalle:
valor costo U$ 4.521.-
Flete hasta el puerto de origen U$ 789.-
Impuesto aduanero 4,6% ( puerto de origen.)
Flete marítimo: U$ 1.365.-
Seguros: U$ 875.-
Impuesto aduanero 5%
Valor dólar $ 654,34
4.-Se emiten 32 Guías de Despacho por un monto vendido de $ 1.896.432.-
5.-Se Emiten 3 Facturas decompras a contribuyentes de Difícil fiscalización por un monto total de $ 1.009.543.-
6.- Se emiten 345 Boletas de Venta por un monto de $ 2.897.412.-
7.- Se realizan ventas menores por un monto de $ 80.429.-
8.- Se reciben 6 Notas de Crédito por un monto total de $ 879.521.-
9.-Se reciben Facturas de compras por un monto total de neto $ 3.098.432.( 86 facturas de compras).
10.- Se entreganregalías a 10 de los 13 trabajadores de nuestra empresa por un monto en mercaderías de $ 40.000.-cada uno.
11.- Se emiten 2 Notas de Débito por un monto total de $ 1.291.421.-
12.- Se reciben 3 Notas de Crédito por un monto total de $ 199.342.-
12.- Remanente mes anterior $ 92.654.-
SE PIDE:
1.- Determinación de los débitos y créditos por separado.
2.- Llenado Formulario n° 29

EJERCICION° 2:
La empresa de Buses interprovinciales TRANSPORTES S.A. presenta la siguiente información:
VENTAS EFECTAS DEL MES $ 4.895.896.-
VENTAS EXENTAS DEL MES $5.865.342.-

Detalle de facturas de Compras:
1.- Factura N° 123453 compras de Aceites y Neumáticos para los buses por un monto de $ 784.983.-
2.- 1 Nota de Débito (Recibidas) N° 3452, compra de Neumáticos para los buses, monto de $123.928.-
3.- Factura N° 78439 compra de Repuestos del Camión, monto total de $ 987.984.-
4.- 1 Nota de Crédito (Recibidas) N° 876, por la compra de Repuestos para el Camión, por un monto neto de $ 90.847.-
5.- Factura de gastos Generales por un monto neto de $ 98.033.-
SE PIDE:
1.- IVA DE UTILIZACIÓN COMUN.
2.- FORMULARIO 29. (ABRIL 2006)



EJERCICIO Nº 3:
La empresa exportadora“EXPOIMP LTDA.”, presenta la siguiente información del mes de MARZO 2006:
EXPORTACIONES (FOB): $ 9.894.859.-
VENTAS INTERNAS : $ 7.905.994.-

Compras del Mes:
1.- 3 Facturas de Compra de Petróleo por un monto neto de $ 2.564.887.- , El especifico asciende a $198.789.- ( El petróleo solo se utilizaba en faenas agrícolas.)
2.- 4 Facturas de Compras de insumos por un monto de $ 4.432.765.-
3.- 3Factura de compra emitida por la adquisición de áridos por un monto bruto de $ 821.546.-
Remanente mes anterior $ 3.123.465.-
Se Pide:
1.- Formulario 29
2.- Devolución Solicitada de acuerdo al art. 36.

EJERCICIO Nº 4
La Panadería “EL FRESQUITO” le presenta la siguiente información:

Compras del Mes de Febrero 2006.
144 Sacos de Harina por $ 11.956.- Neto. (3 Facturas)
Remanente delmes Anterior (C. Fiscal). 12,45 UTM.
Remanente del mes Anterior (C. Especial). 3,86 UTM
Ventas del Mes de Febrero 2006:
6 Facturas a la Panadería “EL SOL” por 66 Sacos de Harina por $ 13.212.- Neto.
333 Boletas de Ventas por un monto de $ 233.253.-
SE PIDE:
1.- CÁLCULOS
2.- FORMULARIO 29.

EJERCICIO N° 5
La empresa del SR. SOTELITO el cual se dedica a la tala de Bosques, le presentala siguiente información: (IVA MES DE FEBRERO 2006)
VENTAS:
7 facturas de compra recibidas por ventas a la forestal PINO S.A. por un monto de $ 4.409.465.-
4 facturas de ventas emitidas de aserrín a la fábrica EL PALOTE S.A. por un monto de $ 8.654.789.-
15 facturas de ventas emitidas por la venta a la barraca EL ESPINO S.A. por un monto de $1.543.982.-
COMPRAS:
7 facturas Recibidas por...