Ejercicio distribucion de IVA con exportaciones

TALLER No. 4
La sociedad “Colombia es Pasión” S.A, NIT, 814.980.895-3 catalogada como régimen común del IVA tiene la siguiente información relacionada con ventas, compras y adquisiciones deservicios del segundo bimestre del año:

Compra en el exterior repuestos para la reparación de los vehículos de su empresa por valor de US$ 5.550, en Colombia los repuestos están gravados al 16% del IVA,arancel de aduanas del 12% y un valor aduanero de US$ 5.500. Tasa de cambio en el momento de la compra $ 2.000, tasa de cambio en la nacionalización $1.990.

Vende mercancías así: gravadas al 16% agrandes contribuyentes por valor de $ 196.389.809; al régimen común $ 185.483.790 gravadas al 5%, al exterior vende mercancías por $ 210.983.673 que en Colombia están gravadas al 16%, en productos exentossus ventas fueron de $ 156.783.909 a G.C y por productos excluidos la suma de $ 125.000.000 a RC.

Se cancela servicio de bodegaje en Ipiales de las mercancías que se exportan por valor de 1.160.000.Las compras realizadas en el período fueron: compras al 16% a grandes contribuyentes por valor de $ 125.000.000 de las cuales 50.000.000 serán destinadas al producir el bien exento y 25.000.000 aexportar; compras al 5% a empresas del R.C por valor de 100.000.000 de las cuales 15.000.000 se destinarán a producir el bien exento; compras excluida a G.C por valor de $150.000.000.

Se cancelaservicio de Arrendamiento bien inmueble a RS por valor de $ 3.000.000.

Se presentaron devoluciones en ventas en los productos gravados al 16 % por valor de valor de 10.000.000 y en productos gravados al 5%por $ 5.000.000.

Vendió un lote de terreno por valor de 75.000.000 cuyo costo en libros de contabilidad fue de $ 50.000.000; recibió rendimientos financieros por valor de 8.900.000 del banco BBVAcuya retención practicada fue de $ 623.000 según certificación del banco y percibió dividendos de la sociedad XY.S.A de la cual es socia la empresa, por valor de $ 4.500.000 de los cuales el 80% son...