Ejercicio Practico - Contabilidad

FORMATO 5.1: " LIBRO DIARIO "

Jhon Cristian Caballero Ortega

PERÍODO: SETIEMBRE - 2012
RUC:
20458957489
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: M & M S.R.L.
NÚMERO
CORRELATIV
O DEL
ASIENTO O FECHA DE LA
CÓDIGO
OPERACIÓN
ÚNICO DE
LA
OPERACIÓN

01

10/09/2012

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
OPERACIÓN

Por el balance general de la

REFERENCIA DE LA
CUENTA CONTABLEASOCIADA A LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
NÚMER
CÓDIGO
NÚMER O DEL
DEL
O
DOCUM
LIBRO O
CÓDIGO
DENOMINACIÓN
CORRE ENTO
REGISTR
LATIVO SUSTEN
O
TARIO

-

-

-

F2
MOVIMIENTO

DEBE

10.1

Caja

empresa M & M S.R.L.

10.4

Cuenta Corriente

31,600.00

presentado para su posterior

12.1

Facturas por cobrar

44,240.00

transformación a una S.A.C.

16.1Cuentas por cobrar - Diversas

20.1

Mercaderias

33.4

Unidad de transporte

33.5

Muebles y enseres

HABER

33.61 Equipo de oficina

6,320.00

7,900.00
93,220.00
126,400.00
49,928.00
29,072.00

39.133 Depre. Unidad de transporte

51,982.00

39.134 Depre. Muebles y enseres

16,590.00

39.135 Depre. Equipos de computo

7,268.00

40.17 Impuesto a la Renta3,265.00

42.13 Facturas por pagar - Emitidas

41,607.00

42.3

Letras por pagar

18,328.00

45.1

Prestamo a terceros por pagar

50.2

Participaciones

59.1

Utilidades no distribuidas

TOTALES

37,604.00
189,600.00
22,436.00

388,680.00

388,680.00

FORMATO 5.1: " LIBRO DIARIO "
Jhon Cristian Caballero Ortega
PERÍODO: SETIEMBRE - 2012
RUC:
20458957489
APELLIDOS YNOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: M & M S.R.L.
NÚMERO
CORRELATIV
O DEL
ASIENTO O FECHA DE LA
CÓDIGO
OPERACIÓN
ÚNICO DE
LA
OPERACIÓN

02

03

04

05

06

10/09/2012

41162

41162

41162

41162

REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
OPERACIÓN

Por la venta de mercadería
a un proveedor con pago
al credito

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LAOPERACIÓN

NÚMER
CÓDIGO
NÚMER O DEL
DEL
O
DOCUM
LIBRO O
CÓDIGO
CORRE ENTO
REGISTR
LATIVO SUSTEN
O
TARIO

69.11 Mercaderia Manufacturada
20.11 Mercaderia Manufacturada

Por el pago de la venta
realizada, a la vez se acepta
una letra por cobrar a 30 dias

10.41 Cuenta corrriente operativa
12.3 Letra por cobrar
12.13 Factura por cobrar

19,576.20
13,050.80

Por la compra demercadería
incluido gasto de flete

60.11
40.11
60.91
42.12

HABER

10,798.00

15,705.00
2,848.50
120.00

mercadería

-

DEBE

32,627.00

Por el almacenamiento de

-

DENOMINACIÓN

MOVIMIENTO

12.13 Cuentas por cobrar
40.11 IGV
70.11 Ventas

Por el costo de venta realizado

-

F2

Mercaderias manufacturadas
IGV
Transporte
Factura por pagar

20.11Mercaderia manifacturada
Mercaderia manufacturada
61.11
TOTALES

4,977.00
27,650.00

10,798.00

32,627.00

18,673.50
15,825.00
110,550.50

15,825.00
110,550.50

FORMATO 5.1: " LIBRO DIARIO "
Jhon Cristian Caballero Ortega
PERÍODO: SETIEMBRE - 2012
RUC:
20458957489
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: M & M S.R.L.
NÚMERO
CORRELATIV
O DEL
ASIENTO O FECHA DE LACÓDIGO
OPERACIÓN
ÚNICO DE
LA
OPERACIÓN

07

08

09

10

11

10/09/2012

REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
OPERACIÓN

11/09/2012 Por el pago de factura pendiente con
nuestro proveedor en descuerdo
del 40% en efectivo, aceptandonos una
letra a 20 dias con interes adicional
41163

41163

41163

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMER
CÓDIGONÚMER O DEL
DEL
O
DOCUM
LIBRO O
CÓDIGO
CORRE ENTO
REGISTR
LATIVO SUSTEN
O
TARIO

Por el pago de la compra realizada
al contado

HABER

42.12
67.3
42.3
10.41

28,440.00
150.00

94
95
79

Factura por pagar
Intereses
Letra por pagar
Cuenta corriente operativa
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Cargas Imp. A cuentas de costos y gast.

63.9 Gastos de...