Ejercicio practico de retenciones iva

Práctica IVA y Retenciones de IVA ( Valor 9%).
La empresa SEMAY II, C.A. (Contribuyente Especial), presentará su declaración del Impuesto al Valor Agregado correspondiente al mes de Agostodel año 2009, para lo cual cuenta con la siguiente información: Relación de Ingresos (Ventas)

Nº deOperaciones | Fecha de la Factura | Nombreo Razón Social | Nº deFactura | Nº deControl | Montoscon Impuestos al Valor Agregado Bs. F | Observaciones | Forma de Cobro |
01 | 07/08/2009 | Manufacturas CVX, C.A. | 1701 | 1701 | 13.897,50 | Venta Nacional Gravada(a) | A crédito |
02 | 17/08/2009| Consultores UYT, C.A. | 1702 | 1702 | 4.774,20 | Venta Nacional Gravada | Banco |
03 | 18/08/2009 | Constructora RED, C.A. | 1703 | 1703 | 8.611,00 | Venta Nacional Gravada | Banco |
04 |20/08/2009 | Tock KBD, C.A. | 1704 | 1704 | 28.000,00 | Venta Exterior | A crédito |
05 | 20/08/2009 | Manufacturas CVX, C.A. | 1705 | 1705 | 25.070,00 | Venta Nacional Gravada(a) | Banco |
| | | || 23.000,00 | Venta Nacional Exenta | Banco |
06 | 23/08/2009 | Operaciones Cables IYT, C.A. | 1706 | 1706 | 23.980,00 | Venta NacionalGravada | Banco |
| | TOTAL | | | 127.232,70 | | |Nota:

(a) La compañía recibe el comprobante de retención, ya que la empresa Manufacturas CVX, C.A., es un contribuyente especial.

Relación de Compras y Gastos durante el Mes de Agosto 2009(IVA 9%)

Nº de Operaciones | Fecha de laFactura | Nombre o Razón Social | Nº de Factura | Nº de Control | Monto con Impuesto al Valor Agregado | Observaciones | Forma de Cobro |
01 | 08/08/2009 |Becoval, C.A. | 72486 | 1733497 | 4.957,32 | Compra de Materiales | A crédito |
02 | 08/08/2009 | Fercasu, C.A. | 258392 | 222016 | 3.139,20 | Compra de Equipos | Banco |
03 | 10/08/2009 |Librería, Datos y Agenda | 2566 | 2566 | 419,65 | Compra de artículos de Oficina (2) | Caja Chica |
04 | 12/08/2009 | Becoval, C.A. | NC 8876 | 1221713 | -828, 40 | Devolución de Materiales | A crédito |...