Ejercicio Presupuesto De Efectivo

Ejercicio de Clase

La empresa mercados del futuro, S.A. tiene que elaborar su presupuesto de efectivo para el mes de enero del año 2013, las operaciones del mes son lassiguientes:

1- Ventas al contado 450,891.00
2- Ventas al crédito 125,369.00
3- Recuperación de cuentas por cobrar 210,547.00
4- Intereses bancarios (producto) 2,501.005- Se recibirá un préstamo del banco por 200,000.00
6- Se incrementará el capital social por 100,000.00
7- Se espera vender un pick up por 75,000.00
8- Seespera pagar a proveedores 95,000.00
9- Los sueldos del mes serán 125,800.00
10- El ISR 5% de las ventas de diciembre/2010 es 22,500.00
11- Se compro equipo de cómputopor 75,750.00
12- Se pagaron dividendos de la ganancia del
ejercicio que finalizo el 31/12/2010 por 85,541.00
13- Gastos de operación 175,000.0014- Gastos de administración 150,000.00

Notas
Se espera mantener un saldo de efectivo de Q.100,000.00
Saldo inicial Q.80,000.00

Debe tomar en cuenta…
1- Se espera quelas ventas al contado y al crédito se incrementen un 3% mensual desde a partir de febrero del año2013
2- Las ventas al crédito de enero se recuperaran al 100% en febrero, para lossiguientes meses se espera tener la misma dinámica en la recuperación de los créditos.
3- Se espera que los intereses producto se incrementen un 3% mensual desde enero 2013
4-Los gastos de operación y gastos de administración se incrementaran un 2% a partir de febrero 2013
5- Se espera pagarles a los proveedores cada mes un 5% mas del mes anterior6- Los sueldos se mantienen iguales
7- Se pagará mensual un 18% de interés mensual del préstamo de Q.100,000.00 el cual se espera pagarlo el ultimo día hábil de diciembre 2013.