EJERCICIOS CONTRIBUCIONES iva pago dvo

EJERCICIOS
1. La X S.A paga honorarios a una persona física por $50,000, cómo deberá elaborar el recibo de honorarios dicha persona.
50,000
X 16%
= 8,000/3 = 2.666.66 * 2 = 5,333.33
50,000 * 10% = 5,000
50,000 + 8,000 (IVA COBRADO)
– 5,333.33 (IVA RETENIDO) – 5,000 (ISR RETENIDO)
= 47,666.67 (CHEQUE).
2. Determinar el monto del IVA que deberá retener una persona moral por el pago decomisiones efectivamente pagadas por $200,000 en el mes de abril.
200,000
X 16%
= 32,000
32,000 / 3 = 10,666.66 * 2 = 21,333.33
200,000
+ 32,000
– 21,333.33
= 210,667 (cheque)
3. Determinar el IVA que deberá retener una persona moral por los servicios de transporte de vienen al momento de la operación es de $300,000.
300,000 * .04% = 12,000
300,000 * 16% = 48,000
300,000 + 48,000 (IVA a cargo)– 12,000 (IVA acreditable) = 336,000 (cheque)

4. Una persona vende desperdicio por $ 1,000, 000 a otra persona moral, determina el monto de la operación considerando los impuestos que se trasladan y se retienen.
1, 000,000 * 16% = 160,000 (IVA)
1, 000,000 * 35% = 350,000 (ISR)
1, 000,000
X .16
160,000 IVA por pagar
160,000 IVA retenido
1, 000,000

5. Juan Pérez realizará trabajos deasesoría laboral a las empresas X S.A y cobrará $90,000 mensuales, cómo deberá ser la operación.
90,000
X 16%
= 14,400/3 = 4,800 * 2 = 9,600
90,000 * 10% = 9,000
90,000 + 14,400 (IVA por pagar) = 104,400
104,400 – 9,600 (IVA retenido) – 9,000 (ISR) = 85,800 cheque
6. Transportes 3 guerras S.A de C.V Recibió ingresos por fletes de la siguiente manera en el mes de Enero determina su pago de IVA.Ingresos; Egresos:
PM De la X S.A 300,000 Compra Una computadora 20,000
PF De María 500,000 Pago de renta local 5,000
PM de la Y S.A 200,000 Gasolina 1,000
Mantenimiento camiones50,000
IVA 16% 4%
X S.A 48,000 1920
María 80,000 -3,200
Y S.A 32,0000 1,280
IVA 16%
Computadora 3,200
Renta 800
Gasolina 160
Camiones 8,000
= 12,160
Operación.
300,000
X 4%
= 12,000

200,000
X 4%
=8,000
160,000 – 12,160 – 20,000 = 127,840 (IVA por enterar)
7. Determinar el pago de IVA:
XXX Recibe comisiones por 500,000 en elmonto de Diciembre 2014.
IVA
Gastos en; libros 1,000 (exentos)
Renta local $15,000 * 16% 2,400
Honorarios contador 10,000 *4% = 400
Capacitación 3,000 *16% = 480
Compra de papelería 10,000 * 16% = 1,600
Saldo a favor del IVA del ejercicio anterior = 15,000
500,000
X 16%
80,000 (IVA por pagar)/3
26.666.66 * 2
= 53,333.3 IVA retenido
IVA por pagar 80,000
IVA acreditable – 6,080
Saldo a favor – 15,000
IVA retenido – 53,333.33
IVA por pagar 5,586.67

8. El señor Pérez recibe ingresos por fletes que realizó en la X S.A por $200,000 en Marzo, tuvo un IVA acreditable de $10,000, Calcule el pago provisional de marzo 2014.
200,000
X 16%
= 32,000 (IVA por pagar) –10,000 (IVA acreditable) = 22,000 – 8,000 (IVA retenido)
= 14,000 IVA a enterar

9. Determine e pago definitivo de IVA Y el IVA no acreditable deducible (gastos).
INGRESOS
Gravados $5, 000,000
Exentos $2, 000,000
Tasa 0% $ 3, 000,000
= $10, 000,000
EGRESOS
Identificado con gravados 2, 000,000 (se acredita al 100%)
Identificado con exentos 1, 000,000 (no se acredita, se manda a gastos)
Noidentificado 1, 500,000 (se acredita en la proporción)
8, 000,000 / 10, 000,000 = .8 = 80%
1, 500,000 * 16% = 240,000 * 80% = 192,000
2, 000,000 * 16% = 320,000
1, 000,000 * 16% = 160,000(gastos)
320,000 (100% acre) + 192,000 (proporción) = 512,000
240,000 – 192,000 = 48,000 (gastos) + 160,000 (gasto identificado c/exentos) = 208,000 (total gastos)
Ingresos 500,000 * 16% = 800,000 (IVA por pagar) –...