Ejercicios de conta

Ejercicio 3
La compañía S.A tiene los siguientes saldos al 31 de diciembre del 2013.
CUENTA IMPORTE
Edificios $3, 000
Clientes $800
Gastos de instalación $200
Documentos por cobrar $650
Mobiliario y equipo de oficina $320
Acreedores $300
Depreciación de equipo de transporte $308
Bancos $2, 250
Proveedores $475
Capital Social DETERMINELO
Equipo de Transporte $660
Depreciación deedificios $270
Deudores diversos $180
Documentos por pagar $320
Reserva legal $50
Almacén $2, 215
Depreciación de mobiliario y equipo de oficina $75
Hipotecas por pagar $2, 200
Reserva de reinversión $150
Seguros pagados por anticipado $160
Rentas cobradas por anticipado $120
Utilidad de ejercicios anteriores $447
Amortización de gastos de instalación $30
Durante el mes de Enero serealizaron las siguientes operaciones:
1.- Se venden mercancías como sigue:
Al contado $500
A crédito $800
Con documentos $1, 200
El costo de las mercancías es del 60% sobre las ventas.
2.- Se compran mercancías por $1, 000 pagando con cheque el 60% y el resto se queda a deber.
3.- Nos devuelven mercancía que vendimos en $150 con un costo del 60% y se abona a la cuenta del cliente.
4.- Ingresaun nuevo socio aportando $1, 500 en mercancías.
5.- Se devengan $10 de rentas cobradas por anticipado.
6.- Se aplican en el mes $75 de seguros pagados por anticipado correspondiendo el 50% a venta y el 50% a administración
7.- Se vende parte de equipo de transporte en $500 cuyo costo de adquisición fue de $225 y a esa fecha tiene una depreciación acumulada de $200.
8.-Por diversos gastos sepagan durante el mes
Administración $150
Ventas $150
9.- Calcular las depreciaciones y amortizaciones correspondientes al mes aplicando 40% a ventas y 60% a administración.
10.- En la asamblea de accionistas se aprueba aplicar las utilidades del ejercicio anterior como sigue:
5% para la reserva legal
20% a la reserva de reinversión.
55% entre los socios pagando con cheque la mitad y quedandopendiente de liquidar la diferencia.
Determine las provisiones de ISR 20% y participación de los trabajadores en las utilidades 10%, sobre las utilidades del ejercicio.
Se pide elaborar la balanza inicial de comprobación determinando el capital social.
Registrar los asientos de diario y efectuar con base a esquemas de mayor.
Obtener el balance general y el estado de resultados.
BalanzaInicial.
CUENTA DEBE HABER
Edificios $3, 000 Clientes $800 Gastos de instalación $200 Documentos por cobrar $650 Mobiliario y equipo de oficina $320 Acreedores $300
Depreciación de equipo de transporte $308
Bancos $2, 250 Proveedores $475
Equipo de Transporte $660 Depreciación de edificios $270
Deudores diversos $180 Documentos por pagar $320
Reserva legal $50
Almacén $2, 215 Depreciación demobiliario y equipo de oficina $75
Hipotecas por pagar $2, 200
Reserva de reinversión $150
Seguros pagados por anticipado $160 Rentas cobradas por anticipado $120
Utilidad de ejercicios anteriores $447
Amortización de gastos de instalación $30
TOTAL $10, 345 $4, 745
CAPITAL SOCIAL $5, 600
Asientos diarios.
1.-
Bancos$500
Clientes$800
Documentos por cobrar$1, 200
I.V.A. por pagarcobrado$80
I.V.A. por pagar no cobrado$320
Ventas$2, 500
1 a.-
Costo de ventas$1, 500
Almacén$1, 500
2.-
Almacén$1, 000
I.V.A. por acreditar pagado$96
I.V.A. por acreditar no pagado$64
Proveedores$464
Bancos$696
3.-
Ventas$150
I.V.A. por pagar cobrado$24
Clientes$174
3 a.-
Almacén $90
Costo de venta$90
4.-
Almacén$1, 500
Capital$1, 500
5.-
Rentas cobradas por anticipado$10
Otrosproductos$10
6.-
Gastos de venta$37.5
Gastos de administración$37.5
Seguros pagados por anticipado$75
7.-
Bancos$580
Depreciación acumulada de equipo de transporte
$200
Equipo de transporte$225
Otros productos$475
I.V.A. por pagar cobrado$80
8.-
Gastos de venta$150
Gastos de administración$200
I.V.A. por acreditar pagado$56
Bancos$4069.-
CONCEPTO SALDO INICIAL COMPRAS O MEJORAS...