ejercicios de contabilidad

EJERCICIO.
Una compañia ubicada en la ciudad de Villavicencio, abre una sucursal en la ciudad de Restrepo en Enero 05 de 2003. La sucursal llevra sus propios registros, cerrara los libros y prepará estados financieros al final de cada mes.
La sucursal funciona en un local en arrendamiento, inicia operaciones con $5.000,oo en efectivo y $50.000,oo en inventario de mercancias que le ha dado laprincipal.
Otras Transacciones hechas por la sucursal.
1. Compra mercancias a crédito por $10.000,oo
2. Vende a crédito $50.000,oo
3. Vende de contado por $20.000,oo
4. Recauda cartera por sus ventas por $42.000,oo
5. Abona a proveedores por $7.500,oo
6. Paga arrendamiento del local por $12.000,oo en efectivo
7. Envia a la sucursal dinero en efectivo por $40.000,oo
Asiento de apertura dela sucursal
En la Sucursal
11050501
Caja Principal
5.000,oo
 
62053650
Despachos de la Principal
50.000,oo
 
23100501
Cuentas por Pagar - Casa Matriz
 
5.000,oo
22200505
Proveedores de Mercancia - Casa matriz
 
50.000,oo
 
En la Principal
13201501
Deudores - Vinculados Economicos - Sucursales Efectivo
5000,oo
 
13201502
Deudores - Vinculados Economicos - SucursalesM/cias
50.000,oo
 
11100501
Bancos
 
5.000,oo
41353650
Despachos a la Casa Matriz
 
50.000,oo
 
1. Compra de mercancias a crédito por $10.000,oo
62053601
Compra de Electrodomesticos
10.000,oo
 
22050501
Proveedores de Mercancia
 
10.000,oo
 
2. Vende a crédito la suma de $50.000,oo
13050501
Deudores Clientes
50.000,oo
 
41353601
Venta de Electrodomesticos
 10.000,oo
 
3. Vende de contado la suma de $20.000,oo
11050501
Caja principal
20.000,oo
 
41353601
Venta de Electrodomesticos
 
20.000,oo
 
4. Recauda cartera por $42.000,oo
11050501
Caja Principal
42.000,oo
 
13050501
Deudores Clientes
 
42.000,oo
 
5. Abona a proveedores $7.500,oo en efectivo
22050501
Proveedores de Mercancias
7.500,oo
 
11050501
CajaPrincipal
 
7.500,oo
 
6. Paga $12.000,oo en efectivo por concepto de arrendamiento del local.
51201001
Arrendamiento Construcciones y edificaciones
12.000,oo
 
11050501
Caja Principal
 
12.000,oo
 
7. Envia la suma de $40.000,oo en efectivo, a la Casa Matriz como abono a la mercancia recibida.
En la Sucursal.
22050505
Proveedores Mercancias - Casa Matriz
40.000,oo
 11050501
Caja Principal
 
40.000,oo
En la Casa Matriz.
11050501
Caja principal
40.000,oo
 
13201502
Deudores Vinculados Economicos - Sucursales Mercancia
 
40.000,oo
Si las compra, los Gastos y otras operaciones superan los topes para efectuar retención en la fuente, se debe descontar y contabilizar, así mismo si las operaciones generan iva este se debe contabilizar como recaudado ocomo descontable, según el caso. Las contabilizaciones de la retención e Iva son común y corriente es decir se afectan las cuentas 2365 y 2408 respectivamente.
Suponemos el cierre de enero 31 de 2003, los saldos a esa fecha son los siguientes:
En la sucursal
CODIGO
CUENTA
SALDO DEBITO
SALDO CREDITO
11050501
Caja Principal
7.500,oo
 
13050501
Deudores Clientes
8.000,oo
 
22050501Proveedores de Mercancias
 
2.500,oo
22200505
Proveedores de Mercancias - Casa Matriz
 
10.000,oo
23100501
Cuentas por Pagar - Casa Matriz
 
5.000,oo
41353601
Venta de Electrodomesticos
 
70.000,oo
51201001
Arrendamientos - Construciones y Edificaciones
12.000,oo
 
62053601
Compras de Mercancias - Electrodomesticos
10.000,oo
 
62053650
Despachos de Mercancias aSucursales
50.000,oo
 
Si se efectua cierre en el mes de enero de 2003, se debe cancelar las cuentas de resultado, cargar a inventarios la suma de $20.000, y determinar la utilidad con un crédito a la cuenta 23100501 Cuentas por pagar a la Casa Matriz
En la Casa Matriz
Al efectuar el cierre a enero 31 en la sucursal, en la Casa Matriz se contabiliza la utilidad de $18.000, como un ingreso a...